Ухвала суду № 83886133, 20.08.2019, Старобільський районний суд Луганської області

20.08.19

ЄУН 431/678/19

Провадження 1-кс/431/1120/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

20 серпня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області

Логвіненко Т.Г.;

за участі секретаря: Гапотченко І.О.,

розглянув внесене по кримінальному провадженню клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранова О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, внесені в ЄРДР за № 32019130580000001 від 10.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранов О.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2019 року за №32019130580000001, стосовно службових осіб ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892), які з метою умисного ухилення від сплати податків у період вересень-жовтень 2017 року незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки транзитно- конвертаційної спрямованості, а саме ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171), ТОВ «Трейвінг компані» (код ЄДРПОУ 41055433) та ТОВ «Біз-Аудит» (код ЄДРПОУ 41451965), які фактично не здійснювались, що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 949,8 тис. грн.

У зв`язку з викладеним, що в ході досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, виникла необхідність у проведенні заходів спрямованих на перевірку ряду підприємств на предмет фіктивності, у тому числі шляхом встановлення та допиту осіб, якими здійснено державну реєстрацію підприємства та відповідальних за його господарську діяльність, перевірки справжності підписів, почерку та відбитків печаток, які ставились на господарських документах підприємства. Відомості щодо осіб, які здійснювали реєстрацію підприємства та керівництво його діяльністю, а також зразки підписів, почерку та відбитків печатки, містяться в документах реєстраційних (облікових) справ ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171) та ТОВ «Трейвінг компані» (код ЄДРПОУ 41055433) які перебувають у володінні Деснянської районної державної адміністрації в місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Маяковського, 29.

Також, у зв`язку з тим, що вказані документи, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв`язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості що містяться у реєстраційних (облікових) справах вказаних підприємств, неможливо, оскільки вони відповідно до ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю у вигляді персональних даних осіб, що знаходяться в базі персональних даних, яка знаходиться у розпорядженні відповідного суб`єкта надання адміністративних послуг.

У клопотанні слідчий ставить питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Деснянської районної державної адміністрації в місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Маяковського, 29.

Слідчий Баранов О.Ю. в судове засідання не з`явився, надав клопотання про розгляд вказаної справи без його участі. У цій же заяві доводи викладені у клопотанні підтримав із підстав наведених у ньому. Просив суд його задовольнити. Також суд вважає обґрунтованим доводи слідчого щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв`язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 10.01.2019 до ЄРДР за №32019130580000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули: службові особи ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892) з метою умисного ухилення від сплати податків у період вересень-жовтень 2017 року незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки транзитно- конвертаційної спрямованості, а саме ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171), ТОВ «Трейвінг компані» (код ЄДРПОУ 41055433) та ТОВ «Біз-Аудит» (код ЄДРПОУ 41451965), які фактично не здійснювались, що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 949,8 тис. грн.

Разом із тим слідчий суддя погоджується, з доводами слідчого що вказану інформацію можна отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, а тому слідчі органи позбавлені можливості іншим способом аніж надання тимчасового доступу до речей та документів, отримати доступ до речей та документів отримати вказану інформацію, яка у подальшому може мати доказову базу по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб .

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранова О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційних (облікових) справ ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171) та ТОВ «Трейвінг компані» (код ЄДРПОУ 41055433), які перебувають у володінні Деснянської районної державної адміністрації в місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Маяковського, 29 з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а також:

-заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; реєстраційна картка; протокол засновників про створення юридичної особи, або таке ж рішення прийняте уповноваженим органом; квитанції про сплату послуг державного реєстратора; заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішень засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчий документ (статут) юридичної особи зі змінами та доповненнями; інформація про засновників (для юридичних осіб); свідоцтво про реєстрацію (перереєстрацію) платника податку на додану вартість; запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витяг про перереєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів учасників.

Тимчасовий доступ до документів надати старшим слідчим з ОВС3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Баранову Олексію Юрійовичу, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області Т.Г. Логвіненко