Ухвала суду № 83865407, 16.08.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/12002/19

Справа №760/22814/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Курова О.І., за участю секретаря судових засідань Слесар І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Кравченко Є.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32018110130000001 від 05.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2

ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «АГРОІНВЕСТ КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 36086428), за адресою: м.Київ вул. Старонаводницька, буд. 13, кв. 112.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження

№ 32018110130000001 від 05.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Вказане кримінальне провадження, розслідується за фактом вчинення фіктивного підприємництва невстановленими особами, шляхом створення (перереєстрації) ТОВ "Фреш-Айті Груп" (код ЄДРПОУ 40037078), ТОВ "Парма Логістік Груп" (код ЄДРПОУ 40037119), ТОВ "Фарм-Еколоджі Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40038250), ТОВ "Радда Смарт Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40076033), ТОВ "Аеро-Констракт Груп" (код ЄДРПОУ 40076101), ТОВ "Ельміра Трейд Груп" (код ЄДРПОУ 40076264), ТОВ "Арізон-Флай Груп" (кодЄДРПОУ 40076316),

ТОВ "Сієна Груп Логістік" (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ "Аеро-Джет Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40076342),ТОВ "Константа Метал Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40084641),

ТОВ "БВА -Трейд" (код ЄДРПОУ 39721612), ТОВ "Ті Ел Сі Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38742563), ПП «КОМПЛЕКТСТРУМ» (код ЄДРПОУ 38706148), ТОВ «ТК МАГНІТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39253268), ТОВ «ЕКТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39289907), ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Т-ОБЛІК» (код ЄДРПОУ 39230544), ФОП « ОСОБА_2 » (іпн. НОМЕР_2 ), ДП «АГРОФІРМА «ІСКРА» (код ЄДРПОУ 31214624), ПП «ПРОМІНЬ К» (код ЄДРПОУ 31214624) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України та за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Т-Облік» (ЄДРПОУ 39230544) та фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 іпн. НОМЕР_2 , завідома неправдивих відомостей та також їх подання для такої реєстрації, за ознаками кримінального правопорушення, передбачено, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Допитаний свідок засновник та директор ТОВ «Т-ОБЛІК» ОСОБА_2 показав, що зареєстрував на своє ім`я вказане підприємство та фізичну особу - підприємця ОСОБА_2 без мети зайняття підприємницькою діяльністю, жодного відношення до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства та фізичної особи - підприємця не має.

Крім того, на виконання доручення слідчого оперативними працівниками ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, до створення та фактичного використання ТОВ «Т-ОБЛІК» (код ЄДРПОУ 39230544), ФОП « ОСОБА_2 » (іпн. НОМЕР_2 ) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки причетний ОСОБА_3 . Також, встановлено, що вказаний громадянин у своїй протиправній діяльності використовує адресу: АДРЕСА_1 .

31 липня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду у м. Києві проведено обшук за вищевказаною адресою в ході якого вилучено паспортні дані та ідентифікаційний код ОСОБА_2 , документи на відкриття рахунку у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК підприємством ТОВ «Т-ОБЛІК» підписані ОСОБА_2 , фінансово - господарській документи ТОВ «Т-ОБЛІК», комп`ютерну техніку, ряд документів та печаток підприємств юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою у тому числі печатку ПП «ПРОМІНЬ К» (код ЄДРПОУ 38049090).

Вказане свідчить про використання ОСОБА_3 реквізитів та відкритих банківських рахунків ПП «ПРОМІНЬ К», з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, використовуючи реквізити вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Оглядом «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП «ПРОМІНЬ К» у період з березня 2017 по квітень 2019 року сформувало податковий кредит з ПДВ підприємству ТОВ «АГРОІНВЕСТ КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 36086428).

У клопотанні слідчий зазначає, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, у кримінальному провадженні мають значення речових доказів, та в них містяться дані, щодо невстановлених слідством осіб, які за рахунок виключно документального оформлення неіснуючих господарських операцій по придбанню товарів (робіт, послуг), безпідставно сформували податковий кредит та сліди вчинення їх підробки у вигляді обов`язкових реквізитів - власноручних підписів та даних осіб, що були відповідальними за вказані господарські операції.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Кравченку Євгену Володимировичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції Рогову Владиславу Геннадійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Шуліці Костянтину Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Сисі Антону Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Середі Остапу Богдановичу, слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «АГРОІНВЕСТ КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 36086428), за адресою: м.Київ вул. Старонаводницька, буд. 13, кв. 112, а саме: надати тимчасовий доступ до копій фінансово - господарських документів ТОВ «АГРОІНВЕСТ КОНСАЛТИНГ» по взаємовідносинам з ПП «ПРОМІНЬ К» (код ЄДРПОУ 38049090) за період з 01.03.2017 по 01.04.2019, а саме: договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; реєстрів обліку проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; залізничних транспортних накладних; довіреностей на отримання товару; книг (реєстри) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книг (реєстри) реєстрації довіреностей; книг (реєстри) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок взаєморозрахунків; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг).

У іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Курова