Ухвала суду № 83862914, 19.08.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/8421/19 1-кс/335/5224/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Макаров В.О., за участю секретаря судового засідання Дворникової Я.П., розглянувши матеріали клопотаннястаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Введенського С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000002 від 27.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Введенського С.В., за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області Бреславським О.В., в рамках досудового розслідування кримінального провадження за № 32018080000000002 від 27.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначає, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018080000000002 від 27.02.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 року службові особи ТОВ «ММ «Табак» шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків, на суму 4 045 523 гривень.

В результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та акцизного податку.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме 06.02.2019 року проведено обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_1 лікаря АДРЕСА_2 , в ході якого вилучено тютюнові вироби у великій кількості без документів, що підтверджують їх походження.

Досудовим розслідуванням встановлено, що покупцем вилучених тютюнових виробів є фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ).

Допитаний в якості свідка у кримінальному провадженні ОСОБА_1 пояснив, що зареєструвався підприємцем за вказівкою свого знайомого – ОСОБА_2 , та ні якого відношення до підприємницької діяльності не мав.

Також встановлено, що з 27.10.2016 року по фізична особа-підприємець ОСОБА_1 використовує банківські рахунки у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 які відкриті в українській гривні.

В матеріалах юридичної справи клієнта фізичної особи-підприємець ОСОБА_1 у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) містяться фактичні дані про вчинені господарські операції, а саме суми, дати, дані про контрагентів та інші, які необхідні для встановлення об`єктивної істини по справі, та які добути за допомогою інших слідчих дій та заходів забезпечення кримінального провадження не виявляється можливим.

Таким чином, з метою повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судових експертиз органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи щодо відкриття та використання банківських особових рахунків, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим, слідчий просив надати йому та оперуповноваженим оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9.

Слідчий клопотання підтримав, подав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

Представник АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві до суду не з`явився, був викликаний судовою повісткою, неявка останнього відповідно до вимог ст. 163 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.

Фіксування процесу технічними засобами не здійснювалось у відповідності до положень ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В силу ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку), як це вбачається зі ст. 159 КПК України.

Суду надано достатні докази, які вказують на вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим також належно обґрунтовано необхідність тимчасового доступу до речей та документів, оскільки інформація, що міститься в них, в сукупності з іншими доказами, є необхідною для розкриття та розслідування злочину, і отримати таку інформацію та довести обставини, що мають значення для кримінального провадження, іншим шляхом неможливо.

В той же час, доступ до речей та документів, вказаних у клопотанні, не справить негативного впливу на діяльність їх володільця, а також інших осіб.

Таким чином, враховуючи, що речі та документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають значення для кримінального провадження, клопотання в частині надання доступу до них підлягає задоволенню.

Що стосується виїмки речей та документів, то з цього приводу слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Як вбачається зі ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що метою доступу до документів є проведення документальної перевірки ФОП ОСОБА_1 з питань дотримання податкового законодавства та проведення судової економічної експертизи, досягнення даної мети потребує виїмки речей та документів, у зв`язку з чим клопотання в цій частині також підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги у клопотанні про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу оперуповноваженим оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області, то слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що відповідно до вимог п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Також, слідчий суддя вважає, шо слід обмежити період, щодо яких ставиться питання про надання тимчасового доступу з 27.10.2016 року по 19.08.2019 року, оскільки період речей та документів, який зазначений у клопотанні є необґрунтованим.

З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, слідчий суддя вважає достатнім час на її вчинення протягом одного місяця.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160-163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Введенського С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів– задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Введенському Сергію Валерійовичутимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 , № 2600212743, №2 6006543398 відкритих в українській гривні фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком на кінець робочого дня та загальним залишком на рахунках за період з 27.10.2016 року по 19.08.2019 року;

- завірених належним чином копій документів юридичної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, заяв про відкриття рахунків, договорів, додаткових угод, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 27.10.2016 року по 19.08.2019 року.

- завірених належним чином копій прибуткових та видаткових ордерів, касових чеків про отримання фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку та його структурних підрозділів, довіреності на отримання готівкових коштів за період з 27.10.2016 року по 19.08.2019 року;

- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта по зазначеним рахункам, які належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) за період з 27.10.2016 року по 19.08.2019 року.

В задоволенні інших вимог клопотання слідчого – відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити керівництву АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Один примірник ухвали та копію направити до ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області, зобов`язавши слідчого вручити копію ухвали представнику АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, при врученні якої пред`явити оригінал.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Макаров