Ухвала суду № 83850348, 27.08.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/2943/19

1-кс/0203/770/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2019 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська в складі:

слідчого судді – Казака С.Ю.

при секретарі – Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівни, про надання тимчасового доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019041650000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий у своєму клопотанні просив надати доступ до документів пов`язаних із юридичним оформленням (відкриттям) рахунків ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) – НОМЕР_1 , НОМЕР_2 в українській гривні, а також документів, які містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по визначеним рахункам тощо, із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653).

Клопотання в силу ч.2 ст.163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653).

Таким чином, перевіривши викладені в клопотанні обставини, дослідивши документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя доходе висновку щодо необхідності задоволення визначеного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належить інформація, що містить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 2015 року по 2018 рік, чим порушено вимоги ПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 2015 року по 2018 рік, в порушення вимог ПК України, умисно ухились від сплати податків до державного бюджету коштів у значних розмірах, що перевищують в тисячу і більше разів установлений законодавством податковий мінімум доходів громадян, відомості про що викладені в заяві ОСОБА_1 .

Крім того, 31.01.2019 року в якості свідка було допитано ОСОБА_1 , яка пояснила, що з грудня 2014 року вона із чоловіком ОСОБА_2 є учасниками ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРОРУ – 36933807) із частками статутного капіталу 20% та 29% відповідно. Ще 51% статутного капіталу належать ОСОБА_3 , який до 24.07.2018 року обіймав посаду директора товариства.

Рішенням засновників від 25.07.2018 року на посаду директора товариства було призначено ОСОБА_2 , який обіймав посаду до 02.08.2019 року, допоки ОСОБА_3 не були скасовані реєстраційні дії по зміні складу учасників та директора товариства. За час перебування на посаді директора товариства ОСОБА_2 ознайомився із документами фінансово-господарської діяльності товариства і встановив численні порушення за час перебування ОСОБА_3 на посаді директора.

Зокрема ОСОБА_2 було виявлено реєстраційні картки на проведення змін до відомостей про ФОП, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, підписані ОСОБА_4 від 28.08.2015 року, від 04.06.2018 року, договір відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_3 від 17.09.2015 року, відкритого на ім`я ОСОБА_4 , договору №2808/ОН-15 від 28.08.2015 року на проведення робіт, укладеного між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) в особі директора ОСОБА_3 , відповідно до якого ФОП ОСОБА_4 є виконавцем, який зобов`язується на замовлення ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) проводити передпосівну обробку насіння озоно-повіряною сумішшю, а також акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у період із 2015 року по 2018 роки, підписаних між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) на виконання договору №2808/ОН-15 від 28.08.2015 року.

В період з 2015 року по 2017 рік ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) перерахувало на рахунок ФОП ОСОБА_4 грошові кошти за надані послуги у розмірі 3 672 940 гривень, а дебіторська заборгованість товариства перед ФОП ОСОБА_4 склала 5 825 610 гривень.

ОСОБА_1 також повідомила, що ОСОБА_4 із 2015 року до теперішнього часу перебуває у Польщі, де працює водієм, а тому будь-яких документів у цей період часу підписувати не міг, вважає, що у ФОП ОСОБА_4 відсутні наймані працівники та матеріальні ресурси, виробничі приміщення, відповідне обладнання, з використанням яких можливо було надати послуги з передпосівної обробки насіння, нефасованого насіння товариство не закуповувало та не реалізовувало.

Аналогічні свідчення надав допитаний в якості свідка ОСОБА_2 , який безпосередньо й встановив визначені факти.

Відповідно до заяви ОСОБА_1 про вчинення кримінального правопорушення, директор ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) ОСОБА_3 вніс недостовірні відомості до офіційних документів, до актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг) між ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) та ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП – НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП – НОМЕР_5 ), провів фінансові розрахунки за послуги, які фактично не були надані. В подальшому вказані грошові кошти були зняті з розрахункового рахунку ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП – НОМЕР_4 ) готівкою.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що включення до валових витрат ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) на безтоварну операцію, істотно завищило розмір валових витрат товариства, внаслідок чого відбулось зниження розміру оподаткованого прибутку, що призвело до ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в значних розмірах, а тому вбачає необхідність у розкритті банківської таємниці з метою дослідження фактичного руху коштів по розрахунковим рахункам товариства в період з 2015 року по 2018 роки.

Також зазначає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653) має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства, які фактично ними розпоряджались в період вчинення кримінального правопорушення, докази чого можливо отримати лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, здійснивши їх вилучення.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653).

Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівни, про надання тимчасового доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, Машнеєву Євгену Анатолійовичу, Суворову Андрію Євгеновичу, Луценку Анатолію Миколайовичу, Чамаку Сергію Михайловичу, Пискун Людмилі Анатоліївні, Ткаченку Денису Володимировичу, Рязанову Дмитру Ігоровичу, Дем`янишину Андрію Володимировичу, а також співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначеним Твєрдохлєб ОСОБА_6 , право на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653), а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) – НОМЕР_1 , НОМЕР_2 в українській гривні, заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про держану реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади;

-копію статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколу зборів засновників із змінами і доповненням, довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України;

-довідки про взяття юридичної особи на облік в органах податкової служби, довідки Пенсійного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування;

-наказу про призначення керівників і службових осіб підприємства, картки із зразками підписів і відбитків печатки, документів, які надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками;

-договору банківського рахунку, договору про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» із додатками до них;

-копії паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду – засновників, службових осіб, довірених осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства;

-документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) – 2605513825, НОМЕР_2 в українській гривні, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2018 рік, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному вигляді або на паперовому носії;

-документів, які слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунків ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) – НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів тощо, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2018 рік;

-інформацію з даних систем відео-спостереження і фото-фіксації, якими зафіксовано отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів, оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по рахункам ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) – НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , із зазначенням місця здійснення відповідної операції, з 01.01.2015 року по 31.12.2018 рік;

-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться відомості та інші контакті або ідентифікаційні дані клієнта, за допомогою яких передавались дані по рахункам ТОВ «Агро Легіон» (ЄДРПОУ – 36933807) – НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , про зміну залишків на ньому по системі «клієнт-банк» з 01.01.2015 року по 31.12.2018 рік.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином засвідчені копії останніх, або документи які підтверджують їх відсутність (протокол виїмки, постанова про проведення виїмки, супровідні листи тощо).

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак