Ухвала суду № 83840445, 22.08.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/11119/19

Провадження №1-кс/712/6492/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 серпня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є. при секретарі Могилі І.С.,за участю слідчого Вінника А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси клопотання слідчого групи слідчих старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області Вінника А.О., погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури Бондаренко О.Ю. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області Вінник А.О. звернувся до суду з указаним клопотанням, в якому просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет».

Клопотання обґрунтовано тим, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо неправомірних дій працівників ТОВ «Хітет».

18.04.2019 року на підставі вказаних матеріалів внесено відомості до ЄРДР за № 42019251010000051 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

13.08.2019 року здійснено перекваліфікацію складу злочину у кримінальному провадженні за ч.3 ст. 191 КК України на ч.2 ст. 364-1КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області службові особи ТОВ «Хітет» умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам та в подальшому частину імпортованої продукції реалізовували за готівкові кошти, а документально відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та інших. Внаслідок вказаних дій державним інтересам спричинено збиток на загальну суму понад 8 млн. грн., що є тяжкими наслідками.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств за допомогою єдиного реєстру податкових накладних працівниками ОУ ГУ ДФС в Черкаській області виявлено, що вони мають низьке податкове навантаження та здійснюють на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ та відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет».

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_5, який є співзасновником, головним бухгалтером та директором ТОВ Лига-трейд (код ЄДРПОУ 40556530), повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності вказаного підприємства не має. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так, як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Також, працівниками управління аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом періоду з 01.01.2016 по 30.09.2018 занижено податок на прибуток на загальну суму 8 065 065 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518 570 грн.

Вказані вище факти можуть вказувати на порушення директором ТОВ «Хітет» - ОСОБА_3 вимог чинного законодавства, внаслідок чого спричинено тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ «Хітет» здійснює свою господарську діяльність у АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2.

Таким чином, з метою виявлення товарно-матеріальних цінностей ввезених на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнових записів, оригіналів, копій документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договорів, контрактів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, довідок, сертифікатів якості, довіреностей, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, компютерної техніки, мобільних телефонів та інших речей і документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій, виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Хітет» за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлова будівля, загальною площею 113,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Враховуючи викладене, з метою проведення почеркознавчих та технічних експертиз документів, відшукання знарядь кримінального правопорушення, встановлення всіх учасників вчинення кримінального правопорушення, а також повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити заявлені в клопотанні вимоги.

Відповідно до вимог ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявній достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно із ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. 3. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.

Аналіз положень ст. ст. 233- 235 КПК України дає підстави для висновку про те, що особа, яка звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, має навести докази, які б давали підстави з великою ймовірністю вважати, що розшукувані речі чи документи перебувають у конкретному житлі чи іншому володінні особи. Обов'язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Слідчим суддею встановлено, що СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 2 ст. 364-1 КК України.

За змістом рапорту начальника ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Пащенка Д., За змістом рапорту начальника ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Пащенка Д. ГУ ДФС у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ»Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року, висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом 01.01.2016 по 30.09.2018 року занижено податок на прибуток на загальну суму 8 065 065 грн та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518 570 грн. Додатково в ході відпрацювання ТОВ «Хітет» були встановлені офісні та складські приміщення , які використовуються гр. ОСОБА_3 в здійсненні протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків, а саме: головний офіс (магазин) ТОВ «Хітет» - АДРЕСА_1; складські приміщення АДРЕСА_2, АДРЕСА_3; офіс ПП «Укртрансброкер» - АДРЕСА_4. Додатково, оперативним шляхом встановлено, що в головному офісі ТОВ «Хітет» - АДРЕСА_1 вказане приміщення на підставі права власності належить гр. ОСОБА_3, та гр. ОСОБА_4. За вказаною адресою можуть зберігатись чорнові записи щодо ухилення від сплати податків, компютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хітет» в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «ЛОУТОН» (код ЄДРПОУ 404747140, ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404), ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлова будівля, загальною площею 113,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Оцінюючи надані слідчим докази, слідчий суддя робить висновок про те, що органом досудового розслідування доведено ту обставину, що у нежитловій будівлі за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет» ймовірно знаходяться товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнові записи, оригінали, копії документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документи щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договори, контракти з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактур, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, компютерна техніка, мобільні телефони та інші речі і документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій.

Оскільки відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі з великою долею ймовірності знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування, то клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет» підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет» із метою відшукання товарно-матеріальних цінностей ввезених на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнових записів, оригіналів, копій документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договорів, контрактів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, довідок, сертифікатів якості, довіреностей, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, компютерної техніки, мобільних телефонів та інших речей і документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій.

Виконання ухвали покласти на слідчих, які перебувають в групі слідчих по розслідуванню кримінального провадження № 42019251010000051 від 18.04.2019 року.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.Є. Токова