Ухвала суду № 83837131, 21.08.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/23776/18

1-кс/569/7123/19

21 серпня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., при секретарі судового засідання Таргоні І.М., розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції Роїка С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції Роїк С.М. за погодженням із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до облікової справи платника податків (Заяви про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, заяви про обрання ФОП системи оподаткування, довіреність на представництво інтересів, запити, звіти, документи про припинення підприємницької діяльності, повідомлення про відкриття та закриття рахунків, та інші документи виконані фізичними особами підприємцями), наступних суб`єктів підприємницької діяльності: ОСОБА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_1 ; ОСОБА_2 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_2 ; ОСОБА_3 , реєстраційний номер облікової картки платника – НОМЕР_3 ; ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника – НОМЕР_4 , які знаходяться у володінні Сарненської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області, зареєстрованого Рівненська область, м. Сарни, вулиця Широка, будинок 18, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до ЄРДР за № 1201818000000076 від 30.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що 20.09.2017 між Службою автомобільних доріг у Рівненській області (далі - САД у Рівненській області) та ТОВ «Західметал» укладено договір підряду № 35 від 20.09.2017 та додаткову угоду № 1 від 27.09.2017 на здійснення поточного середнього ремонту дороги «Городище – Рівне – Старокостянтинів» (ділянка автодороги 82 + 600 – км. 86 + 500) за бюджетні кошти.

На виконання зобов`язань у відповідності до вищевказаних договорів, ТОВ «Західметал» складено та подано до САД у Рівненській області акти форми КБ-2в № 13/1 від 24.10.2017, № 13/2 від 24.10.2017, № 13/3 від 24.10.2017, № 13/4 від 24.10.2017, № 13/5 від 24.10.2017, № 13/6 від 24.10.2017, № 14/1 від 24.10.2017, № 15/1 від 02.11.2017, № 16/1 від 03.11.2017, № 18/1 від 14.11.2017 та №23/1 від 05.12.2017. Розпорядником бюджетних коштів в особі САД у Рівненській області відповідно до платіжних доручень № 15 від 28.09.2017, № 30 від 25.10.2017, № 33 від 27.10.2017, № 36 від 02.11.2017, № 37 від 03.11.2017, № 42 від 14.11.2017 та № 52 від 06.12.2017 зазначені у актах форми Кб-2в роботи оплачені у повному обсязі на загальну суму 17 610 784,00 грн. з ПДВ.

При цьому, службовими особами ТОВ «Західметал» внесено до вищевказаних актів форми КБ-2в недостовірні відомості щодо фактичної кількості використаних ТОВ «Західметал» суміші асфальтобетону типу «А» марки II у кількості 7424,2 тон вартістю 1650,00 грн. з ПДВ за одиницю продукції на загальну суму 12 249 930 грн. з ПДВ.

Поряд з вказаним, ТОВ «Західметал» суміш асфальтобетону типу «А» марки II фактично не закуповувало, а замовило у відповідності до договорів № АБ 182 – 09/17 від 01.09.2017 та додаткових угод № 1 від 02.10.2017 та № 2 від 26.10.2017 її виготовлення на потужностях АБЗ «Тельтомат» філії «Любомирський асфальтобетонний завод» ДП «Рівненський облавтодор» (с. Нова Любомирка Рівненського району, вул. Промислова, 2) з власних матеріалів.

За надані АБЗ «Тельтомат» філії «Любомирський асфальтобетоний завод» ДП «Рівненський облавтодор» послуги із виготовлення суміші асфальтобетонної типу «А» марки II ТОВ «Західметал» розрахувались в повному обсязі.

При цьому, фактична вартість готової суміші асфальтобетонної типу «А» марки II з урахуванням вищевикладених затрат, а також доставки її складових становить 1142,5 грн. з ПДВ за одиницю продукції.

Таким чином, ТОВ «Західметал» до актів форми Кб-2в внесено неправдиві відомості щодо фактичної вартості суміші асфальтобетонної типу «А» марки II, що призвело до неправомірного отримання бюджетних коштів.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що на протязі вересня – грудня 2017 року службові особи ТОВ «Західметал», діючи за попередньою змовою з суб`єктами господарської діяльності, які залучались для виконання підрядних робіт, під час виконання умов укладеного із САД у Рівненській області договору підряду № 35 від 20.09.2017 та додаткової угоди № 1 від 27.09.2017 на здійснення поточного середнього ремонту дороги «Городище – Рівне – Старокостянтинів» (ділянка автодороги 82+600 – км. 86+500) за бюджетні кошти, внесли до актів виконаних робіт неправдиві відомості, щодо перевезень 1386 т щебеневої продукції, яка не використовувалась для виготовлення 7424,18 т асфальтобетону, вкладеного по об`єкту бюджетного фінансування, внаслідок службові особи ТОВ «Західметал» привласнили бюджетні кошти.

Також, у ході розслідування встановлено, що на протязі вересня – грудня 2017 року службові особи ТОВ «Західметал», діючи за попередньою змовою з фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), під час виконання умов укладеного із САД у Рівненській області договору підряду № 35 від 20.09.2017 та додаткової угоди № 1 від 27.09.2017 на здійснення поточного середнього ремонту дороги «Городище – Рівне – Старокостянтинів» (ділянка автодороги 82+600 – км. 86+500) за бюджетні кошти, під час складання первинних документів, а саме актів транспортних послуг, товарно-транспортних накладних про перевезення щебеневої продукції з ТОВ «Вирівський карєр», ТОВ «Рокитнівський спецкарєр» на філію «Любомирський асфальтобетонний завод» ДП «Рівненський облавтодор», внесли до них неправдиві відомості, щодо перевезень кількості щебеневої продукції, марки автомобілів, кількості пройдених рейсів та перевезених за 1 рейс тон щебеневої продукції.

Зокрема, у вказаний період, службові особи ТОВ «Західметал» діючи за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_3 , внесли до первинних документів дані про транспортування щебеневої продукції з ТОВ «Вирівський карєр», ТОВ «Рокитнівський спецкарєр» на філію «Любомирський асфальтобетонний завод» ДП «Рівненський облавтодор» автомобілями КРАЗ, КАМАЗ, хоча фактично перевезення здійснювали автомобілями марки DAF, MAN, SCANIA.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_1 , ОСОБА_4 надавали послуги по перевезенню щебеневої продукції для ТОВ «Західметал» автомобілями ДАФ та на товарно-транспортних накладних виконували підписи від імені водія/експедитора. Також, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт підписували директор ТОВ «Західметал» ОСОБА_2 та фізична особа підприємець ОСОБА_3 .

У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчих експертиз документів, які виконані вищевказаними особами, для проведення яких необхідні вільні зразки почерку та підписів.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_1 ; ОСОБА_2 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_2 ; ОСОБА_3 , реєстраційний номер облікової картки платника – НОМЕР_3 ; ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника – НОМЕР_4 , перебувають на обліку у Сарненській ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області, де знаходяться облікової справи вказаних платників податків.

З метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та встановлення визначальних кваліфікуючих ознак, необхідні оригінали документів облікових справ вищевказаних платників податків, які необхідні у якості вільних зразків почерку під час проведення судово-почеркознавчих експертиз, у зв`язку з чим необхідний доступ до відповідних документів з можливістю їх вилучення, так як зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та неможливість в інший спосіб здобути прямі докази для розкриття даного кримінального правопорушення.

Вищевказані оригінали облікових справ платників податків знаходяться у володінні Сарненської ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області, зареєстрованого Рівненська область, м. Сарни, вулиця Широка, будинок 18.

За таких обставин, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості вилученні їх оригіналів, які містять інформацію, яка надає можливість їх використання у вказаному кримінальному провадженні як вільних зразків під час проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити оригінали.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції Роїк С.М. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник Сарненської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають у володінні Сарненської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області (Рівненська область, м. Сарни, вулиця Широка, будинок 18) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) шляхом ознайомлення та вилучення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме до облікової справи платника податків (Заяви про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, заяви про обрання ФОП системи оподаткування, довіреність на представництво інтересів, запити, звіти, документи про припинення підприємницької діяльності, повідомлення про відкриття та закриття рахунків, та інші документи виконані фізичними особами підприємцями), наступних суб`єктів підприємницької діяльності: ОСОБА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_1 ; ОСОБА_2 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_2 ; ОСОБА_3 , реєстраційний номер облікової картки платника – НОМЕР_3 ; ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника – НОМЕР_4 , які знаходяться у володінні Сарненської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області, зареєстрованого Рівненська область, м. Сарни, вулиця Широка, будинок 18, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя