Ухвала суду № 83836849, 09.08.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23805/18

1-кс/569/6747/19

УХВАЛА

09 серпня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., за участю секретаря Шкіндер І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Мороз В., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32018180000000024 від 11.05.2018, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності діяльності ТОВ «Будматеріал-2018», код 42109196, м. Рівне, вул. Соборна, 2а та вилучити їх копії, які знаходяться у володінні АТ «Ощадбанк», м. Київ, вул. Госпітальна, 12 Г.

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код 40406911), ТОВ «Містек» (код 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код 40865217), ТОВ «Ізола» (код 41182594), ТОВ «Білін» (код 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код 41871528), ТОВ «Флоран ЛТД» (код 42112660), ТОВ «Атрей-Трейд» (код 41898508), ТОВ «Беркана-Торг» (код 42112649), ПП «Західзерно» (код 37821759), ТОВ «Алікла» (код 42110636), ТОВ «Алфер» (код 42109154), ТОВ «Ейваз-Груп» (код 42108868), ТОВ «Будматеріал-2018» (код 42109196), ТОВ «Геліон-Вест» (код 42110421), ТОВ «Матеріал-Плюс» (код 42109065), ТОВ «ІСС-ТОРГ» (код 42088737), ТОВ «Аміна-Торг» (код 42088826), ТОВ «Спік-ЛТД» (код 42112785), ТОВ «Калвер-ЛТД» (код 42112790), ТОВ «Ностромо-Транс» (код 41901143), ТОВ «Еліт Універс» (код 41896097), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Від імені вищевказаних СГД, у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ та завдано шкоду державі у формі несплати податків. У останніх відсутні наймані працівники, відсутнє рухоме та нерухоме майно, відповідно до зареєстрованих податкових накладних, номенклатура товарів по придбанню та реалізації не відповідає дійсності, а службові особи постійно змінюються.

Службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь», які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Вест Бізнес Груп» та ТОВ «Шляховик-97», шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами.

Крім того, невстановлені особи із через ТОВ «Вест Бізнес Груп», ТОВ «Сіті Бізнес Буд», ТОВ «Містек», ТзОВ «Анатек-Захід», ТОВ «Ізола», ТОВ «Білін» та ТОВ «Сіріус-Трейд» з метою конвертації коштів у готівку, суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки на банківські рахунки вищевказаних підприємств перераховуються кошти за нібито придбаний товар, в подальшому перераховані кошти від СПД знімаються у банківських установах.

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ «Будматеріал-2018».

Відповідно до інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «Будматеріал-2018» володіє рахунками: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритими у Філії-Рівненське обласне управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» (МФО 333368), які використовуються для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову, з метою легалізації доходів одержаних від поза облікової реалізації.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства.

Оскільки інформація, яка міститься по даним рахункам, відкритим у Філії-Рівненське обласне управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», та в платіжних дорученнях ТОВ «Будматеріал-2018» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просив клопотання задовольнити.

До початку розгляду клопотання слідчим Крейтером А.О. подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Представник АТ «Ощадбанк» в судове засідання не з"явився, про час та день розгляду справи був повідомлений належним чином.

Їх неявка у відповідності до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вказаного вище клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Крейтеру А.О. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Будматеріал-2018», код 42109196, м. Рівне, вул. Соборна, 2 А та вилучити їх копії, які знаходяться у володінні АТ «Ощадбанк» м. Київ, вул. Госпітальна, 12 Г, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахункам (відкритті у Філії-Рівненське обласне управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» МФО 333368 м. Рівне, вул. С.Петлюри, 16): № НОМЕР_1 (українська гривня) з 01.06.2018 по 31.12.2018 включно, № НОМЕР_2 (українська гривня) з 01.06.2018 по 31.12.2018 включно, № НОМЕР_3 (українська гривня) з 19.12.2018 по 31.12.2018 включно, а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, договори щодо відкриття, обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені товариства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

- розгорнутого руху коштів в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP – адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

- матеріалів фото, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів.

Зобов`язати АТ «Ощадбанк» здійснити виконання ухвали та вилучення документів у Філії-Рівненське обласне управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» МФО 333368 м. Рівне, вул. С.Петлюри, 16.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту постановлення ухвали.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду К.Е. Ореховська