Постанова № 83827073, 23.08.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12612/19

Провадження 1-кс/263/6635/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Хараджа Н.В., при секретарі Петровському Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області Воронцова М.М. про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 42018050000000508 від 15.08.2018 за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області Воронцов М.М. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, по кримінальному провадженню № 42018050000000508 від 15.08.2018 за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України, в якому просив суд призначити судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Донецького НДЕКЦ МВС України.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що на території м. Маріуполі Донецької області функціонує злочинне угрупування у складі працівників митного поста «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС, брокерів ПП «Азовське торгово-транспортне агентство» (ЄДРПОУ 32397536), працівників ПП «Центр експертних послуг» (ЄДРПОУ 32609487) та інших громадян, які організували схему митного оформлення імпорту автомобілів з Грузії на підставі документів, що містять недостовірні відомості про фактичних власників автомобілів, їх вартості, технічного стану та інших даних, які впливають на нарахування митних платежів.

Так, встановлено, що при здійсненні митного оформлення імпорту автомобілів сплачуються митні платежі, а саме: мито, акцизний податок та ПДВ. Базою нарахування мита та ПДВ є митна вартість автомобілю до складу якої входить ціна придбання автомобіля в Грузії згідно договору купівлі продажі. В Грузію, як правило, потрапляють автомобілі, які були придбані на аукціоні в США. В мережі інтернет існують сайти, на яких по VIN – коду автомобіля можливо побачити фактичну ціну, за яку було продано автомобіль на аукціоні та його технічний стан, або ціни на ідентичні та аналогічні автомобілі. При митному оформленні імпорту автомобілів на митному посту «Маріуполь – спеціалізований» використовується резервний (шостий) метод визначення митної вартості товарів. Для здійснення контролю за правильністю визначення митної вартості імпортованих автомобілів, працівникам Донецької митниці ДФС відкрито доступ до вказаних вище сайтів.

Без зміни технічного стану автомобілю, ціна автомобілю придбаного в Грузії (враховуючи затрати на доставку автомобілю з США в Грузію) не може бути нижча ніж ціна, за яку даний автомобіль було продано на аукціоні в США.

З метою мінімізації митних платежів при імпорті автомобілів, брокера ПП «Азовське торгово-транспортне агентство» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , під керівництвом директора цього приватного підприємства ОСОБА_3 , спільно із працівниками митного поста «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС, ПП «Центр експертних послуг» розробили схему заниження митної вартості автомобілів шляхом внесення недостовірних відомостей в звіт про оцінку транспортного засобу.

При наданні послуг митно – брокерського обслуговування брокери ОСОБА_1 та ОСОБА_2 консультують своїх клієнтів щодо необхідних дій при придбанні та ввезені автомобілів на митну територію України, які надають можливість занижувати їх митну вартість. Так, зазначені брокера розраховують приблизну фактурну вартість, яку необхідно вказати при оформленні договору купівлі – продажу автомобілю в Грузії. У подальшому, вони надають рекомендації щодо внесення завідомо недостовірних відомостей щодо технічного стану автомобілів та показників одометрів в бік зменшення в акти митного огляду, що складаються службовими особами митного поста «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС під час імпорту автомобілів на митну територію України. У разі, якщо клієнтам не вдалося домовитись з працівниками митного посту «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС щодо внесення завідомо недостовірних відомостей в акт митного огляду, їх спрямовують до фізичної особи ОСОБА_4 , яка вносить відповідні зміни у вказані акти шляхом електронної обробки на комп`ютерній техніці, що знаходиться в фотоательє, розташованому в підвальному приміщені будинку за адресою: АДРЕСА_1 та ОСОБА_5 , який за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом втручання за допомогою відповідних технічних пристроїв у роботу одометрів імпортованих транспортних засобів, здійснює зміну фактичних показників кілометражу в бік збільшення, що в свою чергу впливає на нарахування митних платежів.

В подальшому брокера ОСОБА_1 та ОСОБА_2 передають акти митного огляду з завідомо недостовірними даними та інші документи, що впливають на оцінку вартості автомобілів працівникам ПП «Центр експертних послуг» для складання звітів про оцінку транспортного засобу. Використовуючи документи з завідомо недостовірними даними, експерт-оцінювач ОСОБА_6 проводить формальні заходи з визначення вартості автомобілів та складає відповідні звіти, в яких вказує занижену вартість автомобілів. Вказані звіти затверджує директор ПП «Центр експертних послуг» - ОСОБА_7 .

Після цього, такі звіти узгоджуються заступником начальника відділу контролю митної вартості управління адміністрування митних платежів та митно – тарифного регулювання Донецької митниці ДФС ОСОБА_8 ., та з іншими документами, митною декларацією подаються для митного оформлення на митний пост «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС. У свою чергу, начальник митного поста «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС ОСОБА_9 та головний державний інспектор відділу митного оформлення № 2 цього ж митного поста ОСОБА_10 , будучи обізнаними, що документи щодо здійснення митного оформлення товарів, які надаваються до митного поста «Маріуполь-спеціалізований» Донецької митниці ДФС декларантами або уповноваженими ними особами (брокерами ОСОБА_1 та ОСОБА_2 ) містять завідомо неправдиві відомості та впливають на нарахування митних платежів в бік зменшення, сприяють у митному оформленні ввезених легкових автомобілів.

Крім того, у зв`язку з тим, що Закон України від 31.05.2016 № 1389-VIII дозволяв ввезення по пільгової ставки акцизного податку одній особі лише одного автомобілю один раз на рік, ОСОБА_11 та інші невстановлені особи, які здійснюють імпорт автомобілів з метою подальшого продажу без відповідної перереєстрації у сервісному центрі МВС, використовували підставних осіб, які за грошову винагороду погоджувались виступати формальними власниками вказаних автомобілів.

Одночасно з цим, слідством також достовірно встановлено, що брокери ПП «Азовское торгово-транспортное агентство» в особі ОСОБА_12 та ОСОБА_2 , з метою протиправного сприяння митного оформлення імпортованих автомобілів з республіки Грузія на митну територію України громадянами, що постійно зареєстровані та мешкають на території Харківської та Запорізької області, подали до Донецької митниці ДФС заяви за формою № 1-ЗЕД, в які внесли недостовірні відомості щодо адрес реєстрації громадян на ім`я ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та надали підроблені копії їх паспортів, в яких було вказано, як адреси реєстрації, населені пункти Донецької області. В свою чергу, недостовірні відомості в частині реєстрації місць мешкання зазначених осіб були вказані брокерами ОСОБА_1 та ОСОБА_2 при складанні митних декларацій UA700140/2018/000716 від 08.11.2018, UA700140/2018/000725 від 09.11.2018, UA700140/2018/000746 від 15.11.2018, UA700140/2018/000747 від 15.11.2018, які в подальшому оформились на митному посту «Маріуполь-спеціалізований» Донецької митниці ДФС.

На теперішній час у слідства виникла необхідність у встановленні того, ким саме, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 або іншою особою виконано підпис в митній декларації як уповноваженою особою в інтересах ОСОБА_16 , прийнятої протягом 2018 року службовими особами митного поста «Маріуполь-спеціалізований» Донецької митниці ДФС для митного оформлення автомобілю, імпортованого до території України з республіки Грузія.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, наполягав на задоволенні клопотання, що в силу вимог ч.3 ст.244 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Нормою частини 1 ст. 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення по кримінальному провадженню судово-почеркознавчої експертизи, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 242,243,244, 309, 372, 509 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області Воронцова М.М. про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 42018050000000508 від 15.08.2018 за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України – задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню № 42018050000000508 від 15.08.2018 за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Донецького НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експерту поставити питання:

-Ким, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , або іншою особою виконано підпис в митній декларації UA 700140/2018/000747, розташований в графі «54 Місце і дата» навпроти прізвища ОСОБА_1 .?

-Ким, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , або іншою особою виконано підпис в доповненні № 1 до митної декларації UA 700140/2018/000747, розташований в графі «Місце і дата» навпроти прізвища ОСОБА_1 .?

-Ким, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , або іншою особою виконано підпис в інформаційному аркуші до МД № 739, розташований в розділі ІІ навпроти прізвища ОСОБА_1 .?

Для дослідження експерту надати:

1.Об`єкти дослідження:

-митну декларацію UA 700140/2018/000747;

-доповнення № 1 до митної декларації UA 700140/2018/000747;

-інформаційний аркуш до МД № 739;

2.Вільні зразки підпису ОСОБА_1 , які містяться в матеріалах номенклатурної справи № 05-70-67-11 (2017) митного поста «Маріуполь спеціалізований» Донецької митниці ДФС, а саме:

-митній декларації UA 700130/2017/100270 (арк.1);

-доповненні № 1 до митної декларації UA 700140/2018/000747 (арк. 2);

-інформаційному аркуші до МД № 3346 (арк. 3);

-копії документу виконаному англійською мовою (арк. 4);

-копії попередньої митної декларації UA700130/2017/ від 27.10.2017 (арк. 8, 9);

-копії документу виконаному іноземною мовою (арк. 12);

-копії довідки ТОВ «Азовмантранс» (арк. 13);

-копії документу виконаному іноземною мовою (арк. 14);

-копії паспорту на ім`я ОСОБА_17 (арк. 16, 17, 18, 19);

-копії сертифікату відповідності щодо індивідуального затвердження колісного транспортного засобу та додатку до нього (арк. 20, 21, 22);

3.Умовно-вільні зразки підпису ОСОБА_1 , які містяться у наступних документах (матеріалах кримінального провадження):

-поясненні ОСОБА_1 від 15.08.2019;

-постанові про отримання експериментальних зразків підпису та почерку від 15.08.2019;

Дозволити при проведенні судової експертизи старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області Воронцову М.М. вирішувати питання у разі виникнення необхідності щодо надання експерту додаткових матеріалів (об`єктів дослідження, зразків, матеріалів кримінального провадження, тощо).

Висновок експерта видати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції Воронцову Максиму Миколайовичу.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа