Ухвала суду № 83808856, 21.08.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/14481/19

н/п 1-кс/766/12721/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.08.2019 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковник податкової міліції Фурсенко А.І., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Лафірук А.А. про надання дозволу на проведення огляду житла чи іншого володіння особи,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вищевказаним клопотанням посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000082 за фактом підроблення документів , що були подані для державної реєстрації зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН», за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.

Так, невстановлені особи, 13.12.2017, у м. Херсоні, внесли недостовірні відомості до документів, які були подані для проведення державної реєстрації зміни керівника юридичної особи ТОВ «АЛЛІАН» (код ЄДРПОУ 31848644) на підставну особу ОСОБА_3

Під час досудового розслідування встановлено, що 15.04.2016 ТОВ "Смарт-Мерітайм Груп", з метою ремонту та на підставі договору з ТОВ "Волго-Донське судове агентство"(400117, Російська Федерація, м. Волгоград), ввезено на митну територію України через п/п «Херсонський морський торгівельний порт» та 29.04.2016 заявлено у митний режим «Переробка на митній території» товар «нафтоналивний танкер «BORISLAV», ІМО 8711954». Фактично ремонтні роботи по судну не проводились.

Використовуючи боргові зобовязання ТОВ «Волго-Донське судове агентство» перед компанією CYE PETROL TIC LTD STI, рішенням Господарського суду Херсонської області від 31.07.2017, на виконання виконавчого провадження №51470254, танкер «BORISLAV» виставлено на електронні прилюдні торги та продано ТОВ "Алліан". Після придбання іноземного товару, танкеру «BORISLAV», ТОВ "Алліан" дії щодо сплати необхідних митних платежів не здійснив.

Встановлено, що у ТОВ «АЛЛІАН» з моменту придбання судна, кілька разів змінювався керівник ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6.

Відповідно до листа відділу митних платежів та митно-тарифного регулювання Митниці ДФС від 16.07.2019 № 19/-02/694-с загальна сума митних платежів, які мають бути сплачені у разі декларування у митному режимі імпорт товару «Морський нафтоналивний танкер "BORISLAV" (побудований 1990 року, Bolgaria. Номер IMO 8711954. Довжина -73,24м; ширина- 14,02м; висота борту-6,50м. 1924 брутто-реєстрових тон» код згідно УКТЗЕД 8901201000) складає 2 601 308,49 грн.

Встановлено, що на підставі доручення на надання послуг по декларуванню товарів, підписаного від ТОВ «АЛЛІАН» директором ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_7 26.06.2018 було подано ВМД щодо імпорту танкеру «БОРІСЛАВ», яка не була прийнята Митницею у звязку з арештом судна.

Допитаний у кримінальному провадженні №32019230000000079 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АЛЛІАН», колишній директор ТОВ «АЛЛІАН» ОСОБА_3 пояснив, що погодився стати фіктивним директором ТОВ «АЛЛІАН» на пропозицію засновника ОСОБА_8 за грошову винагороду, без мети здійснення функцій службової особи підприємства. Ніякі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЛІАН» не складав та не підписував.

Так, він не складав та не підписував від імені ТОВ «АЛЛІАН» договір доручення ФОП ОСОБА_7 на надання послуг по декларуванню товарів як директор ТОВ «АЛЛІАН» він не надавав та підпис в документі не його. Також, ОСОБА_3 пояснив, що коли йому стало відомо про здійснення від його імені платіжних операцій на рахунку ТОВ «АЛЛІАН» у, у звязку з чим він відмовився рахуватись директором підприємства.

Так само, він від імені ТОВ «АЛЛІАН» не укладав та не підписував договір №263/06-18 від 29.05.2018 на проведення незалежної оцінки, з ТОВ «Незалежний центр оцінки, експертизи та аналітики «ПиКан», відповідно якого було складено «Висновки про оцінку танкера-нафтовоза «БОРІСЛАВ».

Таким чином, встановлено, що підроблення документів щодо зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН» на ОСОБА_3 було здійснено невстановленими особами за участю засновника підприємства ОСОБА_8, з метою перекласти відповідальність за несплату митних платежів ( у звязку з придбанням у нерезидента танкера «БОРІСЛАВ») на підставну службову особу ОСОБА_3

На сьогоднійшній день ТОВ «АЛЛІАН» вантажно-митну декларацію щодо імпорту судна «БОРІСЛАВ» не подано, та відповідно митні платежі не сплачені.

Під час досудового розслідування стало відомо, що незважаючи на те, що ТОВ «АЛЛІАН» вантажно-митну декларацію щодо імпорту судна «БОРІСЛАВ» до цього часу не подано, та відповідно, митні платежі не сплачені, невстановлені особи (фактичні власники судна) від імені ТОВ «АЛЛІАН» продовжують здійснювати незаконні дії, спрямовані на втрату, пошкодження та знищення судна «БОРІСЛАВ», яке є обєктом оподаткування несплачених у звязку з його придбанням мита та ПДВ.

На даний час ГУ ДФС у Херсонській області вирішується питання про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «АЛЛІАН» з питання визначення належних до сплати митних платежів з придбання у нерезидента судна «БОРІСЛАВ».

Таким чином, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду судна «БОРІСЛАВ» з метою перевірки та дослідження збереження його цілісності та вирішення питання про визначення вартості судна; та можливого забезпечення відшкодування завданих державі збитків з результаті несплати митних платежів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити його з підстав наведених у ньому.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, повязаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину.

Вказаний вище огляд місця події проводився як невідкладний захід з метою виявлення ознак кримінального правопорушення та запобігання подальшого знищення речових доказів, які могли бути виявлені під час огляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів…».

Враховуючи те, що іншим шляхом, ніж проведенням огляду нафтоналивного танкеру «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектованих частин (розташованих на прилеглій до нього ділянці), які знаходяться в зоні Митного контролю на території Філії «Херсонський річковий порт» АСК «УКРРІЧФЛОТ» за адресою: м. Херсон, Карантинний острів,1, власником якого є ТОВ "АЛЛІАН" (код ЄДРПОУ 31848644) та його вилучення, не можливо виконати вимоги ст. 2 КПК України щодо захисту держави від кримінальних правопорушень, з метою перевірки та дослідження збереження його вартісної цілісності як обєкту оподаткування та вирішення питання про визначення вартості судна для нарахування належних до сплати митних платежів; та можливого забезпечення відшкодування завданих державі збитків з результаті несплати митних платежів, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню у повному обсязі,

Керуючись ст. ст. 234, 237 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектованих частин (розташованих на прилеглій до нього ділянці), які знаходяться в зоні Митного контролю на території Філії «Херсонський річковий порт» АСК «УКРРІЧФЛОТ» (код ЄДРПОУ 3150208) за адресою: м. Херсон, Карантинний острів,1, власником якого є ТОВ "АЛЛІАН" (код ЄДРПОУ 31848644), старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: Фурсенко А.І., Саратовському М.О., Дятчину А.П., Легкому Д.В., Свєтлову І.С., Покладу А.І., Крєчєтовій М.І., начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Куриловичу К.В., заступнику начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Чефранову А.О., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Димченку О.О., та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі із залученням працівників Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою вилучення морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектованих частин.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя