Ухвала суду № 83796325, 20.08.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4416/19

Провадження № 1-кс/265/3052/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 серпня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г.,за участю секретаря Муратової Д.К., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Тетяни Сергіївни у кримінальному провадженні №32019050000000030 від 25.04.2019 про тимчасовий досту до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

15 серпня 2019 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000030 від 25.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 , перебуваючи на загальній системі оподаткування, будучи зобов`язаною за кожний встановлений ПК України звітний період, в якому виникають об`єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, діючи з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, у період 2015 - 2018 років, умисно приховувала відомості про об`єкти оподаткування, які у неї існували в об`єктивній дійсності, шляхом їх невідображення в бухгалтерському та податковому обліках. Фактично ОСОБА_2 мала ліцензії на здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, які видано ГУ ДФС у Донецькій області, за договорами купівлі-продажу отримувала від постачальників підакцизні товари, які в подальшому реалізовувала без відображення в обліку та без проведення у розрахунково-касових операціях. В результаті чого ОСОБА_2 у період 2015 - 2018 р.р., шляхом невідображення реального об`єму отриманих та реалізованих підакцизних товарів, а також доходу від їх реалізації, умисно ухилилася від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

Сума недорахованих до бюджету податків підтверджується висновком аналітичного дослідження відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області № 33/05-99-16-01-14/ 2924309043 від 24.04.2019 року.

Прокурор стверджує, що досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «Тедіс Україна»(ЄДРПОУ 30622532) за адресою:Одеська область, м. Одеса, проспект Шевченка, 4а, знаходяться документи ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: прибуткові касові ордери, які свідчать про факт здійснення господарської операції та засвідчують надходження готівкових коштів у касу підприємства за період 2015-2018р. при фінансово-господарських взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 .

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів, а саме: прибуткові касові ордери, які свідчать про факт здійснення господарської операції та засвідчують надходження готівкових коштів у касу підприємства за період 2015-2018р. при фінансово-господарських взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 .

У судове засідання прокурор не з`явилась надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримала повністю, просила суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ТОВ "Тедіс Україна".

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, 163 КПК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ "Тедіс Україна", по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню та наданню тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Тедіс Україна»(ЄДРПОУ 30622532) щодо ФОП ОСОБА_4 І ОСОБА_5 .

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Тетяни Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов`язати ТОВ «Тедіс Україна»(ЄДРПОУ 30622532) за адресою:Одеська область, м. Одеса, проспект Шевченка, 4а, надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області раднику юстиції Калюжній Тетяні Сергіївні, заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Покідіну Валерію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренку Микиті Олександровичу, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Брусленку Руслану Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Табатадзе Тамарі Ясонівні,старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, а також іншим слідчим або оперативним співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства за пред`явленням ними доручення або постанови про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню в порядку ст.ст. 36, 40, 41, 218 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Тедіс Україна»(ЄДРПОУ 30622532) за адресою:Одеська область, м. Одеса, проспект Шевченка, буд. 4а, щодо ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та надати можливість їх вилучення, а саме: прибуткові касові ордери, які свідчать про факт здійснення господарської операції та засвідчують надходження готівкових коштів у касу підприємства за період 2015-2018р. при фінансово-господарських взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Зобов`язати ТОВ «Тедіс Україна» надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 20 серпня 2019 року по 19 вересня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя