Ухвала суду № 83795565, 22.08.2019, Жовтневий районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
22.08.2019
Номер справи
263/12554/19
Номер документу
83795565
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 263/12554/19

Провадження №1-кс/263/6615/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., при секретарі Петровському Д.С., за участю слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдан Д.Р., розглянувши матеріали клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдан Д.Р. про дозвіл на обшук, внесене у кримінальному провадженні № 32017050290000006 від 30.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдан Д.Р. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про проведення обшуку за адресою мешкання директора ТОВ «НВП «Донтехексперт» та ТОВ «НВП «Укртехексперт» ОСОБА_2: АДРЕСА_1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), у період 2015-2016 років, з метою необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємств неіснуючі угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних контрагентів: ТОВ «Охорона спец Альянс» (ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік- Індустрія» (ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-авто груп» (ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт екай» (ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-трейд» (ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Грін лайн торг» (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групи» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-гуд» (ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (ЄДРПОУ 398778090), ТОВ «Комерційна компанія контур»(ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра трасн груп» (ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія азокомсервіс» (ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (ЄДРП 39560197), ТОВ «Керамік-арт» (ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфте (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Май, центр інвеет» (ЄДРПОУ 39290802), в той час, як фактично, вищевказані підприємствами товари, роботи та послуги на адресу ТОВ «Науко Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), Т «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) не постачались. Вказана інформація підтверджується дослідженням віділлу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням дохо, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт», ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт», ТОВ «Науко Виробниче обєднання «Донтехексперт» від 23.03.2017 №19/05-99-16-02- 02/37902083, відповідно до якого у період 2015-2016 років, завищений податковий кредит з ПДВ ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробні обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробні підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науко Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) що призві до несплати ПДВ на суму 5 272 966,20 грн., та валових витрат підприємств необґрунтованого формування відємного значення з ПДВ, в результаті ч вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 с п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків загальну суму - 5 272 966,20 грн.

На адресу ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «НВО «Донтехсерт» (ЄДРП' 31552257), ТОВ «НВП «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) направлені вимоги в порядку ст. КПК України для отримання копій фінансово-господарських документів взаєморозрахункам з підприємствами які мають ознаки «фіктивності транзитності», а саме: ТОВ «Охорона спец Альянс» (ЄДРПОУ 347230: ТОВ «Логістік- Індустрія» (ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 20 (ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-авто груп» (ЄДРПОУ 40397745), Т «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт екай» (ЄДРП 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-трейд» ЄДРПОУ 40560656), TOB «Грін лайн торг» (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-гуд» (ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (ЄДРПОУ 398778090), ТОВ «Комерційна компанія контур»(ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс»(ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Єтарквест» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра трасн груп» (ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компіня азокомсервіс» (ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-арт» (ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Єелфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (ЄДРПОУ 39290802) за період 2015-2016 років.

Посадовими особами підприємств ТОВ «НВП «Донтехексперт», ТОВ «НВО «Донтехсерт, ТОВ «НВП «Укртехексперт», TOB «НВО «Донтехексперт» відмовлено в наданні копій фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам з вищезазначеними контрагентами.

Згідно отриманих відповідей від посадових осіб підприємств встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності підприємств за період 2015-2016 років зберігаються у нежитловому приміщені яке розташовано на тимчасово непідконтрольній території України у м. Донецьк.

Проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що директор ТОВ «НВП «Донтехексперт» та ТОВ «НВП «Укртехексперт» ОСОБА_2 фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Зазначену житлову квартиру останній використовує для зберігання документів фінансово-господарської діяльності.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстр Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майн щодо об'єкта нерухомого майна, встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2, знаходиться житлова квартир (реєстраційний номер майна 503139780000), яка належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (РНОКП1 НОМЕР_1). Вищезазначена житлова квартира знаходиться фактичному володінні ОСОБА_2.

З метою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів-прийому передачі актів виконання робіт, контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, проектної, кошторисної документації, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і прийманню (передачі) товарно-матеріальних цінностей, документів по переміщенню (надходженню, видачі) товарно-матеріальних цінностей по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаженні? (переоформлення) товарно-матеріальних цінностей, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання товарно-матеріальних цінностей на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), TOB «НВО «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «НВП «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «НВО «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) з підприємствами які мають ознаки «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Охорона спец Альянс» (ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік- Індустрія» (ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-авто груп» (ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт екай» (ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-трейд» (ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Грін лайн торг» (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-гуд» (ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (ЄДРПОУ 398778090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра трасн груп» (ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью фінанс- 2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компіня азокомсервіс» (ЄДРПОУ 39709244), ТОБ «Емірейд буд» (ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-арт» (ЄДРПОУ 37503708), TOB «Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), TOB «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (ЄДРПОУ 39290802) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, а також печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, компютерної техніки та електронних носіїв інформації, на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності, інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню та у подальшому забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Заслухавши думку слідчого, який подане клопотання підтримав, перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по цих матеріалах, приходжу до висновку про наступне.

Згідно ст.234 КПК України, відповідно до яких обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, повинно містити відомості зокрема про підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або його частину, де планується провести обшук; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості, як містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Проте слідчий не довів належними та допустимими доказами наявність достатніх та достовірних підстав вважати, що документи, які необхідно виявити та вилучити, знаходяться за адресою мешкання директора ТОВ «НВП «Донтехексперт» та ТОВ «НВП «Укртехексперт» ОСОБА_2: АДРЕСА_1, а навпаки даний факт спростовується наявними матеріалами клопотання, оскільки відповідно до відповідей від посадових осіб підприємств встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності підприємств за період 2015-2016 років зберігаються у нежитловому приміщені яке розташовано на тимчасово непідконтрольній території України у м. Донецьк.

Враховуючи вищевикладене, законні підстави для задоволення поданого клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст.234, 235, 236 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдан Д.Р. про дозвіл на обшук, внесене у кримінальному провадженні № 32017050290000006 від 30.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа

Часті запитання

Який тип судового документу № 83795565 ?

Документ № 83795565 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83795565 ?

Дата ухвалення - 22.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83795565 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83795565 ?

В Жовтневий районний суд м. Маріуполя
Попередній документ : 83795560
Наступний документ : 83795588