Ухвала суду № 83748760, 12.08.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/11919/19

Справа № 760/22704/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фастовця С.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І.- про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000072 від 13.06.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» за грудень 2018 року № 819/50-05/40634942 від 18.03.2019р..

Відповідно до вказаного акту встановлено, що в супереч п. 198.6 ст. 198 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість за грудень 2018 року на суму 1 347 324,23 грн., що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в сумі 1 347 324,23 грн., шляхом віднесення до декларації з ПДВ за грудень 2018 року, несвоєчасно зареєстрованих податкових накладних виписаних ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42417752) та ТОВ «КРЕО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42394552) в адресу ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942).

Крім того, оглядом АІС «Податковий блок» підтверджено факт взаємовідносин ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» з ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» та ТОВ «КРЕО ПЛЮС».

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебуває у володінні ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Фастовець С.П. не з`явився, проте 12.08.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Фастовець С.П. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), за період з 01.01.2017р. по дату виконання ухвали, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.12.2018р. по 31.12.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фастовця Сергій Павлович про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовцю Сергію Павловичу, Кашаріній Вікторії Сергіївній, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Бабич Анні Віталіївні, Кравченку Євгену Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємниці, які перебувають володінні ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), за період з 01.12.2018р. по 31.12.2018р., включно, які стосуються фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42417752) та ТОВ «КРЕО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42394552), з можливістю здійснити виїмку, а саме: договорів укладених між підприємствами; додаткових угод; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків фактури; виписок по банківським рахункам, та інших документів пов`язаних з фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк