Ухвала суду № 83741393, 13.08.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/1483/19

1-кс/569/6840/19

13 серпня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопко Р.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції Чопко Р.Б. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні управління архітектури, будівництва та земельних питань Дубенської міської ради (код ЄДРПОУ 25675957) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) та можливість вилучити оригінали останніх.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» (код ЄДРПОУ 40201768), ТОВ «Аівент Груп» (код ЄДРПОУ 39529272), ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163), ТОВ «Теплокор УА» (код ЄДРПОУ 40208412), ТОВ «Айсчер» (код ЄДРПОУ 40215765), ТОВ «Айхата» (код ЄДРПОУ 40209243), ТОВ «Грандмайстер» (код ЄДРПОУ 35658872), ТОВ «Гранд Девелопер» (код ЄДРПОУ 39529216), ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ПП «І.В.С.-Груп» (код ЄДРПОУ 35510163), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК.

Із матеріалів клопотання вбачається, що гр. ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) створили ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «Вікбудсервіс», ТОВ «Аівент Груп», ТОВ «Аівент», ТОВ «Теплокор УА», ТОВ «Айсчер», ТОВ «Айхата», ТОВ «Грандмайстер», ТОВ «Гранд Девелопер», ТОВ «Грандмайстер Груп», ПП «І.В.С.-Груп» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ряд суб`єктів господарювання, які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2016-2018 років ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) визнано переможцем тендерних закупівель на замовлення управління архітектури, будівництва та земельних питань Дубенської міської ради (код ЄДРПОУ 25675957), а саме:

- «Капітальний ремонт вул. Сурмичі в м. Дубно з відновленням тротуару від мосту до вул. Словацького». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №25 від 07.11.2017 ціною 4 314 729,20 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Квітнева від буд. № 18 до вул. Цегельна в м. Дубно». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №78 від 17.10.2018 ціною 1 253 310 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Семидубської в м. Дубно з відновленням тротуару східної сторони вулиці до буд. №69». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №14 від 21.12.2016 ціною 766 383 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Семидубської в м. Дубно з відновленням тротуару східної сторони вулиці до буд. №69». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №3 від 13.05.2017 ціною 677 025 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Семидубської в м.Дубно з відновленням тротуару східної сторони вулиці до буд. №69». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №1 від 28.12.2016 ціною 744 319,45 грн;

- «Поточний ремонт вул. Замкова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №30 від 12.06.2018 ціною 199 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Львівська». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №52 від 17.07.2018 ціною 199 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Мостова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №19 від 18.05.2018 ціною 199 496 грн;

- «Поточний ремонт вул. Морозенка». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №38 від 02.07.2018 ціною 199 325 грн;

- «Поточний ремонт вул. Семидубська». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №56 від 06.08.2018 ціною 185 500 грн;

- «Поточний ремонт заїзду до буд. № 17 по вул. Сурмичі». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №108 від 04.12.2018 ціною 124 372,30 грн;

- «Поточний ремонт тротуару вул. Замкова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №56 від 04.10.2017 ціною 117 325 грн;

- «Поточний ремонт вул. Залізнична». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №29 від 12.06.2018 ціною 70 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Забрама». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №40 від 02.07.2018 ціною 75 000 грн;

- «Поточний ремонт вул. Сурмичі». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №62 від 19.09.2018 ціною 69 054 грн;

- «Поточний ремонт вул. Сахарова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №58 від 28.08.2018 ціною 64 983,60 грн;

- «Поточний ремонт вул. Запорізька». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №53 від 17.07.2018 ціною 59 925 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Замкова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №66 від 27.09.2018 ціною 56 436 грн;

- «Поточний ремонт вул. Садова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №67 від 02.10.2018 ціною 54 379,20 грн;

- «Поточний ремонт вул. Хмільна». За результатами укладено договір №55 від 07.08.2018 ціною 49 982,10 грн;

- «Поточний ремонт вул. Мирогощанська». За результатами укладено договір №60 від 13.09.2018 ціною 48 322,80 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Львівська». За результатами укладено договір №65 від 27.09.2018 ціною 23 788,80 грн;

- «Поточний ремонт вул. Шашкевича». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №51 від 16.07.2018 ціною 11 900 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття майдану Незалежності». За результатами укладено договір №39 від 02.07.2018 ціною 8 500 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Уласа Самчука». За результатами укладено договір №54 від 02.08.2018 ціною 6 375 грн.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) під час виконання робіт на вищевказаних об`єктах публічних закупівель в якості витратних будівельних матеріалів використовувало товарно-матеріальні цінності, придбані в ТОВ «Вікбудсервіс» (код ЄДРПОУ 40201768), ТОВ «Аівент Груп» (код ЄДРПОУ 39529272), ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163), ТОВ «Теплокор УА» (код ЄДРПОУ 40208412), ТОВ «Айсчер» (код ЄДРПОУ 40215765), ТОВ «Айхата» (код ЄДРПОУ 40209243), ТОВ «Грандмайстер» (код ЄДРПОУ 35658872), ТОВ «Гранд Девелопер» (код ЄДРПОУ 39529216), ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ПП «І.В.С.-Груп» (код ЄДРПОУ 35510163).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандмайстер УА» встановлено недостатність основних засобів, придбання послуг техніки, придбання в необхідній кількості витратних матеріалів, відсутність достатньої кількості працюючих для здійснення вищевказаних робіт.

Враховуючи, що інформація, яка міститься у вищевказаних документах має істотне значення для всебічного, повного, об`єктивного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити із наступних підстав.

Відповідно до ч.4 ст.132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

При зверненні до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів прокурором не виконані вимоги ч.2 ст.93 КПК України, згідно з якою сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Кримінальне законодавство України надає слідчому та прокурору право одержувати безперешкодно і безоплатно від підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та об`єднань громадян на письмовий запит відомості, необхідні у справах про злочин, що знаходяться в провадженні міліції.

Крім того, відповідно до ч.1 ст.223 КПК України саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що прокурором та слідчим не виконано всіх необхідних слідчих дій спрямованих на отримання доступу до речей і документів, які знаходяться управління архітектури, будівництва та земельних питань Дубенської міської ради (код ЄДРПОУ 25675957) та можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи (інформацію), які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, суд прийшов до висновку про відсутність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопко Р.Б.. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя