Ухвала суду № 83741387, 13.08.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/1483/19

1-кс/569/6839/19

13 серпня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопко Р.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції Чопко Р.Б. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Млинівської селищної ради (код ЄДРПОУ 04386338) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «НВП ШЛЯХБУД» та ТОВ «Західметтрейд», можливість вилучити оригінали останніх.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» (код ЄДРПОУ 40201768), ТОВ «Аівент Груп» (код ЄДРПОУ 39529272), ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163), ТОВ «Теплокор УА» (код ЄДРПОУ 40208412), ТОВ «Айсчер» (код ЄДРПОУ 40215765), ТОВ «Айхата» (код ЄДРПОУ 40209243), ТОВ «Грандмайстер» (код ЄДРПОУ 35658872), ТОВ «Гранд Девелопер» (код ЄДРПОУ 39529216), ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ПП «І.В.С.-Груп» (код ЄДРПОУ 35510163), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК.

Із матеріалів клопотання вбачається, що гр. ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) створили ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «Вікбудсервіс», ТОВ «Аівент Груп», ТОВ «Аівент», ТОВ «Теплокор УА», ТОВ «Айсчер», ТОВ «Айхата», ТОВ «Грандмайстер», ТОВ «Гранд Девелопер», ТОВ «Грандмайстер Груп», ПП «І.В.С.-Груп» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ряд СГД, які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Проведеними заходами встановлено, що протягом 2016-2019 років ТОВ «НВП Шляхбуд» (Код ЄДРПОУ 41085274) та ТОВ «Західметтрейд» (код ЄДРПОУ 33214019) визнано переможцями тендерних закупівель на замовлення Млинівської селищної ради (код ЄДРПОУ 04386338), а саме:

- «Поточний ремонт вул. Н. Кондратюк на ділянці дороги від буд. № 5 до буд № 7 в с. Пугачівка Млинівського райну Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 196 878 грн;

- «Надання послуг з поточного ремонту дорожнього покриття по вул. Народна в смт. Млинів Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 174 727,20 грн;

- «Послуги з поточного ремонту вул. Н. Кондратюк на ділянці від буд. № 26 до буд. № 38 в с. Пугачівка Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 194 263,20 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття по вул. Народна в смт. Млинів Млинівського району Рівненської області», вартість тендеру 199 659 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Н.Кондратюк на ділянці вуд буд. № 9 до буд. № 15 в с. Пугачівка Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь), вартість тендеру 196 878 грн»;

- «Капітальний ремонт дорожнього покриття вулиць Шевченка, частини І.Богуна в с.Здовбиця Здолбунівського району», вартість тендеру 2 404 438,51 грн;

- «Капітальний ремонт дорожнього покриття по вул. Н.Кондратюк на ділянці від буд. № 2 до перехрестя з вул. Незалежності в с. Пугачівка Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 1 407 596 грн;

- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Ст. Бандери двір буд 49-51 в смт. Млинів Рівненської обл. (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 69 700 грн;

- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Об`їздна в смт. Млинів Рівненська обл. (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь), вартість тендеру 199 405,40 грн»;

- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Покровська в смт. Млинів Рівненської області, вартість тендеру 158 800 грн»;

- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Івана Франка (роз`їзд) в смт. Млинів Рівненської області», вартість тендеру 105 200 грн;

- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Гагаріна в смт. Млинів Рівненської області», вартість тендеру 90 800 грн;

- «Суміш щебеневий бітумізований», вартість закупівлі 128 100 грн, від 05.07.2018;

- «Поточний ремонт з улаштуванням дорожнього покриття з суміші бітумізованої дорожньої на вулиці Зарічна в с. Малі Дорогостаї Млинівського р-ну Рівненської обл.», вартість тендеру 79 834,50 грн.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «НВП ШЛЯХБУД» (Код ЄДРПОУ 41085274) та ТОВ «Західметтрейд» (код ЄДРПОУ 33214019) під час виконання робіт на вищевказаних об`єктах публічних закупівель в якості витратних будівельних матеріалів використовувало товарно-матеріальні цінності придбані в ТОВ «Вікбудсервіс» (код ЄДРПОУ 40201768), ТОВ «Аівент Груп» (код ЄДРПОУ 39529272), ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163), ТОВ «Теплокор УА» (код ЄДРПОУ 40208412), ТОВ «Айсчер» (код ЄДРПОУ 40215765), ТОВ «Айхата» (код ЄДРПОУ 40209243), ТОВ «Грандмайстер» (код ЄДРПОУ 35658872), ТОВ «Гранд Девелопер» (код ЄДРПОУ 39529216), ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ПП «І.В.С.-Груп» (код ЄДРПОУ 35510163).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП Шляхбуд» та ТОВ «Західметтрейд» встановлено недостатність основних засобів, придбання послуг техніки, придбання в необхідній кількості витратних матеріалів, відсутність достатньої кількості працюючих для здійснення вищевказаних робіт.

Враховуючи, що інформація, яка міститься у вищевказаних документах має істотне значення для всебічного, повного, об`єктивного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цьогоКодексусудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити із наступних підстав.

Відповідно до ч.4 ст.132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

При зверненні до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів прокурором не виконані вимоги ч.2 ст.93 КПК України, згідно з якою сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Кримінальне законодавство України надає слідчому та прокурору право одержувати безперешкодно і безоплатно від підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та об`єднань громадян на письмовий запит відомості, необхідні у справах про злочин, що знаходяться в провадженні міліції.

Крім того, відповідно до ч.1 ст.223 КПК України саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що прокурором та слідчим не виконано всіх необхідних слідчих дій спрямованих на отримання доступу до речей і документів, які знаходяться Млинівської селищної ради (код ЄДРПОУ 04386338) та можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи (інформацію), які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, суд прийшов до висновку про відсутність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопко Р.Б.. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя