Ухвала суду № 83732455, 14.08.2019, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/4040/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Деметрадзе Т.Р., при секретарі Міца О-Д.В., за участю слідчого Романенко Б.О., розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №32019070000000018 - слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старший лейтенанта податкової міліції Романенко Б.О., погоджене прокурором Іванов А.Б., про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні №32019070000000018 - слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старший лейтенант податкової міліції Романенко Б.О. за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в рамках даного кримінального провадження досліджуються обставини умисного ухилення від сплати митних платежів, організації схеми ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозяться вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході слідства встановлено, що 06.03.2019 року через митний пост «Мукачево» ввозилися не задекларовані автозапчастини, світильники, перетворювачі сигналу, колонки та навушники транспортним засобом марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «CODER» д.н.з. НОМЕР_2.

Через пункт пропуску «Чоп-Захонь» митного поста «Тиса» Закарпатської митниці ДФС пасажирськими та вантажно-пасажирськими мікроавтобусами, зокрема з номерними знаками НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 та НОМЕР_7, систематично ввозиться одяг та взуття китайського виробництва, шляхом їх подрібнення на партії, у межах норми, нібито для особистих потреб громадян.

Переважно керування вказаними транспортними засобами при перетині державного кордону здійснюють наступні громадяни: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 (зареєстрований: АДРЕСА_1), ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 (зареєстрований: АДРЕСА_2), ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_5 (зареєстрований: АДРЕСА_3 та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_7 (зареєстрований: АДРЕСА_4).

Із зазначених осіб лише гр. ОСОБА_2 зареєстрований фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку в ГУ ДФС у Закарпатській області (Мукачівський р-н.), основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт, однак в 2019 році ним подаються нульові звіти.

При перетині пункту пропуску вищевказаними водіями мікроавтобусів обирається порядок проходження митного контролю по смузі руху «зелений коридор», що передбачає відсутність будь-яких товарів та предметів, які підлягають митному контролю. При цьому ними здійснюється пошук малозабезпечених жителів прикордонних районів, які погоджуються за винагороду в розмірі 150-200 грн. перемістити одяг та взуття китайського виробництва на митну територію України, шляхом їх подрібнення на дозволені законодавством партії, що дає змогу ухилятися від сплати митних платежів.

Таким чином, в своїй злочинній діяльності, яка полягає в переміщенні комерційних товарів, шляхом їх подрібнення на партії у межах норми, нібито для особистих потреб громадян та подальшого ухилення від сплати податків при реалізації таких товарів на території України, вищевказані водії мікроавтобусів користуються пільгою передбаченою ст. 191 Податкового кодексу України, в редакції згідно Закону України № 2628-VIII від 23.11.2018 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів», згідно якої «у разі ввезення на митну територію України у ручній поклажі та/або у супроводжуваному багажі товарів (крім підакцизних товарів та особистих речей), сумарна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 500 євро та сумарна вага яких не перевищує 50 кг, через інші, ніж відкриті для повітряного сполучення, пункти пропуску через державний кордон України фізичною особою, яка була відсутня в Україні менше ніж 24 години або яка в'їжджає в Україну частіше одного разу протягом 72 годин, базою оподаткування є частина сумарної фактурної вартості таких товарів, що перевищує еквівалент 50 євро, з урахуванням мита, що підлягає сплаті».

Одразу після перетину державного кордону, пасажири мікроавтобусів, які за винагороду перемістили товари на митну територію України, нібито для особистих потреб, виходять з транспортних засобів, а переміщені товари транспортуються до складського приміщення за адресою: Закарпатська область, АДРЕСА_5, де накопичуються на термін переміщення всієї партії товарів.

Відповідно до отриманих матеріалів встановлено, що на даний час, накопичення ввезених за описаною схемою ТМЦ, здійснюється в складських приміщеннях, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 з метою їх подальшого відправлення (транспортування) невстановленому на даний час замовнику товару.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником комплексу, розташованого за адресою: АДРЕСА_5 є ТОВ «ЕНО Меблі ЛТД», (код ЄДРПОУ 22071242). Однак фактично використовуються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_14, ОСОБА_5.

З огляду на викладене, з метою відшукання та вилучення виявлення та вилучення товарів які незаконно ввезені на митну територію України одяг та взуття китайського та інші ТМЦ виробництва країни Китай та країн Євросоюзу), документів, що свідчать про походження, митне оформлення товарів, подальшу реалізацію на митній території України, зошитів чи документів із рукописними записами щодо дійсного походження товару та реалізації ТМЦ, а також, виявлення та вилучення тютюнових виробів без марок акцизного податку України, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час досудового розслідування, слідчий просить отримати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_5, які належать ТОВ «ЕНО Меблі ЛТД».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав та мотивів, викладених у ньому.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали додані до нього, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 3 ст. 234 КПК України визначено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Згідно п.п. 4, 5, 6 ч.3 ст. 234 КПК України клопотання слідчого, погоджене з прокурором, повинне містити відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Витягом з кримінального провадження № 32019070000000018 від 28.03.2019 року підтверджено, що органом досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області, за процесуального керівництва прокуратури Закарпатської області проводиться досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування досліджуються обставини умисного ухилення невстановленими особами від сплати митних платежів, організація схеми ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозяться вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за місцем знаходження приміщень в АДРЕСА_5, які належать ТОВ «ЕНО Меблі ЛТД», знаходяться предмети, документи та записи, які мають значення для досудового розслідування та які планується відшукати для підтвердження ухилення власниками товару від сплати митних платежів.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником комплексу, розташованого за адресою: АДРЕСА_5 є ТОВ «ЕНО Меблі ЛТД», (код ЄДРПОУ 22071242). Однак фактично використовуються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_14, ОСОБА_5.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали клопотання, приймаючи до уваги, що в матеріалах клопотання наявні достатні підстави вважати, що в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_5, які належать ТОВ «ЕНО Меблі ЛТД» та фактично використовують ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_14, ОСОБА_5 можуть зберігатися предмети, документи та записи, враховуючи правові підстави для проведення обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження, наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32019070000000018 - Романенко Б.О., Сагайдаку Василю Івановичу, Макарович Н.Ю., Галайда О.Б., Головко І.І., Ільницькому Т.П., Мазюта Р.І., Кримусь Р.А., Терещуку Р.Р., на проведення обшуку комплексу (складських приміщень) та території, що знаходиться за адресою АДРЕСА_5, що належить на праві власності ТОВ «ЕНО Меблі ЛТД», (код ЄДРПОУ 22071242), фактично використовується ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_14, ОСОБА_5 транспортні засоби з наступними номерами НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, що можуть знаходяться на вказаній території, з метою виявлення та вилучення товарів які незаконно ввезені на митну територію України одяг та взуття китайського та інші ТМЦ виробництва країни Китай та країн Євросоюзу), документів, що свідчать про походження, митне оформлення товарів, подальшу реалізацію на митній території України, зошитів чи документів із рукописними записами щодо дійсного походження товару та реалізації ТМЦ. А також, виявлення та вилучення тютюнових виробів без марок акцизного податку України.

Ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння лише один раз, строк її дії не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Р. Деметрадзе