Ухвала суду № 83725819, 13.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/12728/19

Провадження № 1-кс/522/15134/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б. у кримінальному провадженні №32019160000000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюков А.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000004 від 10.01.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) в період 2016 - 2018 роки, діючи умисно, шляхом не відображення в податковій та бухгалтерській звітності реалізації палива, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2 160 000, 38 грн. та податку на додану вартість на суму 2 400 000 грн., а всього на загальну суму 4 560 000, 38 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

При цьому було встановлено, що в діяльності спрямованої на умисне ухилення від сплати податків задіяні пов`язані підприємства ТОВ "Глобал Оушен Лінк" ( ЄДРПОУ 36554180), ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247), ТОВ "Трак Корд" (ЄДРПОУ 39976157), ТОВ "Гейт Линк" (ЄДРПОУ 38954127), ТОВ "Блєк сі Лінк" (ЄДРПОУ 35991370).

ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) зареєстроване 30.03.2011 Одеським міським управлінням юстиції та взято на податковий облік в Північному управлінні у м.Одесі ГУ ДФС в Одеській області 31.03.2011.

З метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів від ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та встановлення кінцевого адресата руху грошових коштів (фактичного виконавця робіт, отримання товарів) 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області необхідно отримати доступ до роздруківок руху грошових коштів по рахункам ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366).

Разом з цим, ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) відкрито рахунки № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня) в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366).

Вищезазначені дані допоможуть встановити об`єктивні обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому їх вилучення для кримінального провадження буде мати суттєве доказове значення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, написав заяву про здійснення розгляду клопотання за його відсутності.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б. у кримінальному провадженні №32019160000000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), а саме до: відомостей про рух грошових коштів ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня) за період часу з 01.01.2016 року по 01.05.2019 року; юридичної справи ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора); картки із зразками підписів і відбитком печатки; заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період часу 01.01.2016 року по 01.05.2019 року; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт - банк» між комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань; відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, IP адреси та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками , або забезпечувалася робота системи «Клієнт - банк»; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства; договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня) за період часу з 01.01.2016 року по 01.05.2019 року; кредитних договорів та усіх документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати, в тому числі документів, які стали підставою для надання кредитів; зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Відповідальні особи в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) зобов`язані надати вказані відомості слідчому Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 13.09.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

13.08.2019