Ухвала суду № 83719686, 08.08.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30200/19

Провадження № 1-кс/761/20862/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Буцан Р.О

розглянувши клопотання заступника начальника 3-го відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні філії - Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669, адреса - м. Київ, вул. Володимирська, 27), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса - м. Київ вул. Андріївська, 2/12),-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 3-го відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України капітан податкової міліції Зінчук І.М., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. по кримінальному провадженню №32019000000000004 від 09.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні філії - Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669, адреса - м. Київ, вул. Володимирська, 27), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса - м. Київ вул. Андріївська, 2/12).

У провадженні третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019000000000004 від 09.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що у період 2016-2019 років, перебуваючи на території м. Києва група осіб, до складу якої входять гр. ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1 ), гр. ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_2 ) та гр. ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_3 ), використовуючи банківські рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП « ОСОБА_4 » (і.н. НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_5 » (і.н. НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_6 » (і.н. НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_7 » (і.н. НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_8 » (і.н. НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_9 » (і.н. НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_10 » (і.н. НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_11 » (і.н. НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_12 » (і.н. НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_13 » (і.н. НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_14 » (і.н. НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_15 » (і.н. НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_16 » (і.н. НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_17 » (і.н. НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_18 » (і.н. НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_19 » (і.н. НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_20 » (і.н. НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_21 » (і.н. НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_22 » (і.н. НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_23 » (і.н. НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_24 » (і.н. НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_25 » (і.н. НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_26 » (і.н. НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_27 » (і.н. НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_28 » (і.н. НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_29 » (і.н. НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_30 » (і.н. НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_31 » (і.н. НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_32 » (і.н. НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_33 » (і.н. НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_34 » (і.н. НОМЕР_34 ), ФОП « ОСОБА_35 » (і.н. НОМЕР_35 ), ФОП « ОСОБА_36 » (і.н. НОМЕР_36 ), ФОП « ОСОБА_37 » (і.н. НОМЕР_37 ), ФОП « ОСОБА_38 » (і.н. НОМЕР_38 ), ФОП « ОСОБА_39 » (і.н. НОМЕР_39 ), ФОП « ОСОБА_40 » (і.н. НОМЕР_40 ), ФОП « ОСОБА_41 » (і.н. НОМЕР_41 ), ФОП « ОСОБА_42 » (і.н. НОМЕР_42 ), ФОП « ОСОБА_43 » (і.н. НОМЕР_43 ), ФОП « ОСОБА_44 » (і.н. НОМЕР_44 ), ФОП « ОСОБА_45 » (і.н. НОМЕР_45 ), ФОП « ОСОБА_12 » (і.н. НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_46 » (і.н. НОМЕР_46 ), ФОП « ОСОБА_47 » (і.н. НОМЕР_47 ), ФОП « ОСОБА_48 » (і.н. НОМЕР_48 ), ФОП « ОСОБА_49 » (і.н. НОМЕР_49 ), ФОП « ОСОБА_50 » (і.н. НОМЕР_50 ), ФОП « ОСОБА_51 » (і.н. НОМЕР_51 ), ФОП « ОСОБА_52 » (і.н. НОМЕР_52 ), ФОП « ОСОБА_53 » (і.н. НОМЕР_53 ), ФОП « ОСОБА_54 » (і.н. НОМЕР_54 ), ФОП « ОСОБА_55 » (і.н. НОМЕР_55 ), ФОП « ОСОБА_56 » (і.н. НОМЕР_56 ), ФОП « ОСОБА_57 » (і.н. НОМЕР_57 ), ФОП « ОСОБА_58 » (і.н. НОМЕР_58 ), ФОП « ОСОБА_59 » (і.н. НОМЕР_59 ), ФОП « ОСОБА_60 » (і.н. НОМЕР_60 ) та ФОП « ОСОБА_61 » (і.н. НОМЕР_61 ), перевели безготівкові кошти в готівку під виглядом чистого прибутку, при цьому їх не задекларувавши, ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Допитані як свідки фізичні особи-підприємці ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_28 та інші показали, що в період 2017 року вони, діючи на прохання ОСОБА_62 та інших невстановлених на даний момент осіб, підписали ряд документів з приводу реєстрації їх як суб`єктів господарювання та відкриття банківських рахунків, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Зі слів зазначених осіб дані суб`єкти господарювання у подальшому будуть використані з метою незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку та інше. При цьому також були присутні інші особи, які також реєструвались в якості фізичних осіб-підприємців при таких же обставинах.

За даним фактом до Шевченківського районного суду м. Києва направлено обвинувальні акти стосовно ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 щодо вчинення ними кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України з угодами про визнання винуватості.

Крім цього, допитана як свідок державний реєстратор органу реєстрації Гружчанської сільської ради Макарівського району Київської області ОСОБА_63 показала, що в період 2017 року вона, перебуваючи за адресою: м. Київ , вул. Січових Стрільців, 77 , діючи на прохання адвоката Приходька А.А., його помічника ОСОБА_64 , а також в присутності ОСОБА_65 , вчиняла реєстраційні дії з приводу реєстрації осіб в якості ФОПів, серед яких безпосередньо ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_62 та інші.

У подальшому, на підставі ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва Фролової І.В. від 29.03.2019 отримано тимчасовий доступ до речей і документів, які стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків зазначених вище фізичних осіб-підприємців, відкритих в ПАТ «Альфа-банк», ПАТ «Кредобанк» та АТ «Сбербанк», та вилучено їх копії. За результатами аналізу руху коштів по банківських рахунках зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що більша частина грошових коштів отримані ними від нібито від здійснення діяльності, пов`язаної із перевезенням пасажирів через програму «Убер». Крім цього встановлено, що частина грошових коштів надходила на рахунки таких ФОПів від групи компаній «Панорама», із призначенням платежів «Оплата за послуги згідно Договору», а саме: ТОВ «БЦ Панорама-Сіті» (код ЄДРПОУ 40827813), ТОВ «БЦ Панорама» (код ЄДРПОУ 40775949), ТОВ «Аккура Бізнес Плюс» (код ЄДРПОУ 33641102), ТОВ «Імпульс Панорама» (код ЄДРПОУ 42713046), ТОВ «Панорама-Капітал» (код ЄДРПОУ 41023485), ТОВ «Панорама-Тайм» (код ЄДРПОУ 41023532), ТОВ «Панорама-Клас» (код ЄДРПОУ 41023802), ПП «Дуетінвест» (код ЄДРПОУ 35121434), ПП «Солоінвест» (код ЄДРПОУ 35121419) та ПП «Оздоровчий клуб «Ревіталь» (код ЄДРПОУ 35849039).

В свою чергу, ОСОБА_2 , ОСОБА_1 та ОСОБА_3 в період з грудня 2016 року і по теперішній час, використовуючи банківські рахунки зазначених фізичних осіб-підприємців, здійснювали зняття готівкових коштів, отриманих від здійснення господарської діяльності, пов`язаної з пасажирськими перевезеннями через програму «Убер», хоча насправді дані фізичні особи-підприємці ніколи не здійснювали такої діяльності. Загальний розмір отриманого та не задекларованого доходу в наслідок такої діяльності вказаними особами складає більше 100 млн. грн., який у подальшому було переведено ними в готівку в обхід системи оподаткування.

Допитані як свідки ОСОБА_2 , ОСОБА_1 та ОСОБА_3 показали, що дійсно знімали дані грошові кошти з рахунків зазначених фізичних осіб-підприємців у різних відділеннях ПАТ «Альфа-банк» та ПАТ «Кредобанк», які у подальшому не декларували, оскільки вважали що це не є їхнім доходом. Однак, вони фактично ніколи не бачили та не спілкувались з такими фізичними особами-підприємцями, а також не здійснювали від їхнього імені будь-яку фінансово-господарську діяльність.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що із зазначеними вище підприємства фактично являються пов`язаними наступні юридичні особи: ТОВ «Буд-Пром-Партнер» (код ЄДРПОУ 35087074), ТОВ «Панорама-Агент» (код ЄДРПОУ 42915419), ТОВ «Панорама-Кредо» (код ЄДРПОУ 42915665), ТОВ «Панорама-Стимул» (код ЄДРПОУ 42916103), ТОВ «Панорама Еталон» (код ЄДРПОУ 43062725), ТОВ «Старент Плюс» (код ЄДРПОУ 43085564) та ТОВ «Рент Платинум» (код ЄДРПОУ 42842644). Всі дані підприємства перебувають на обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Шевченківський район) та зареєстровані за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20 (Бізнес центр «Панорама»). Крім цього, засновниками, директорами та головними бухгалтерами даних підприємств являються також пов`язані фізичні особи.

Встановлено, що у даних підприємств відкриті банківські рахунки в одних банківських установах, а саме в Філії - Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669) та АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), з яких здійснювався перерахунок грошових коштів на рахунки зазначених фізичних осіб-підприємців, які фактично будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснювали.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю зазначених підприємств, встановлення осіб, які організували їх створення та контролювали їх подальшу діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Таким чином, з метою підтвердження показань ОСОБА_19 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_28 та інших свідків, встановлення інших осіб, які зареєструвались в якості ФОПів за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, встановлення осіб, причетних до реєстрації зазначених суб`єктів підприємницької діяльності та ведення їх фінансово-господарської діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, а також встановлення загального розміру збитків, завданих державі внаслідок здійснення такої діяльності, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні філії «Головне управління» АТ «Ощадбанк» та АТ «Укрсиббанк», та стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків зазначених підприємств групи «Панорама», з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судове засідання заступник начальника 3-го відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України капітан податкової міліції Зінчук І.М. не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд дійшов висновком що слідчим не обґрунтована потреба проведення такої слідчої дії як тимчасовий доступ, до того ж не конкретизовано обсяг документів до яких слідчий просить отримати доступ до речей та документів, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 93, 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання заступника начальника 3-го відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у філії - Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669, адреса - м. Київ, вул. Володимирська, 27), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса - м. Київ вул. Андріївська, 2/12) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя