Ухвала суду № 83718133, 30.05.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/10868/19

Провадження по справі № 1-кс/752/5347/19

У Х В А Л А

30.05.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участю секретаря судового засідання Рєзнік В.Г., в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання в межах кримінального провадження № 42018100000001185зареєстрованого до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції Дроздом Антоном Миколайовичем про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва радника юстиції Дрозда Антона Миколайовича про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби.

В обґрунтування заявлених вимог, прокурор відділу прокуратури м. Києва радник юстиції Дрозд А.М. зазначив, що СВ Голосіївського УП ГУНП в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 20.12.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018100000001185, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням прокурор Дрозд А.М. просив розглянути клопотання за відсутності представників Державної фіскальної служби з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Прокурор відділу прокуратури м. Києва радник юстиції Дрозд А.М. подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва радника юстиції Дрозда А.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а заправилами п. 4 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби та додані до нього документи слідчий суддя встановив.

За даними витягу з кримінального провадження №42018100000001185 зареєстрованого до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2018 року року внесено повідомлення про те, що під час проведення досудового розслідування в іншому кримінальному провадженні та за за результатами моніторингу судових рішень в Єдиному державному реєстрі судових рішень на предмет адміністрування та контролю за сплатою акцизного збору підприємствами, що займаються реалізацією пального, встановлені факти зловживання службовими особами ТОВ "Вог Рітейл" своїм службовим становищем та ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів в частині несплати акцизного збору у 2016 році на загальну суму понад 17,4 млн. грн, що може свідчити про ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та можливого зловживання своїм службовим становищем співробітниками ДФС України при невжитті заходів належного контролю за повнотою сплати податків. Вказані факти підтверджуються рішеннями судів у адміністративних справах № 826/3385/17 та 803/424/18.

Органом досудового розслідування в межах кримінального провадження №42018100000001185 під час проведення моніторингу судових рішень в Єдиному державному реєстрі судових рішень встановлено, що висновки акту контролюючого органу, які були складені за результатами проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "Вог Рітейл" на підставі фактичних перевірок, проведених за місцями фактичного провадження діяльності автозаправних станцій, під час яких перевірялися повнота та достовірність декларування акцизного податку у деклараціях з акцизного податку, досліджувались фіскальні звітні чеки, проводився аналіз реалізації пального по видах палива, за результатами оцінки яких податковим органом встановлено заниження акцизного податку з реалізованого (відпущеного) пального всього у загальній сумі 6 030 063,05 грн.

При розслідуванні даного злочину в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до інформації про обставини вчинення кримінального правопорушення, яке досліджується в межах кримінального провадження №42018100000001185 , яка в свою чергу знаходиться у володінні Державної фіскальної служби.

За результатами розгляду клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва радника юстиції Дрозда Антона Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з поданого клопотання та доданих до нього вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, що перебуває у володінні Державної фіскальної службимає суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного,керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва радника юстиції Дрозда Антона Миколайовича в межах кримінального провадження № 42018100000001185зареєстрованого до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2018 року про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури м. Києва Дрозду А.М., прокурорам групи прокурорів, чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України у кримінальному провадженні № 42018100000001185 на тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні Державної фіскальної служби, з вилученням належно завірених копій, а саме:

- витягів з планів - графіків перевірок ТОВ «ВОГ Рітейл» (код ЄДРПОУ 38740702) у період 2016-2018 років, що мали бути проведеними органами ДФС та їх територіальними підрозділами з питань дотримання ТОВ «ВОГ Рітейл» податкового законодавства, у т.ч. щодо нарахування та сплати акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів;

- копії актів перевірок ТОВ «ВОГ Рітейл» (код ЄДРПОУ 38740702), складених протягом 2016 - 2018 років органами ДФС та їх територіальними підрозділами з питань дотримання ТОВ «ВОГ Рітейл» податкового законодавства, у т.ч. щодо нарахування та сплати акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк