Ухвала суду № 83707313, 19.08.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4700/18

Провадження № 1-кс/552/3228/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., за участі секретаря судового засідання - Бережного М.О., адвоката - Значенка С.В., слідчого - Порощай Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Ю.В. погоджене прокурором прокуратури Полтавської області Ткаченком К.А. , про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Ю.В. звернулась до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором про накладення арешту на майно.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42018170000000209 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

У період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Укрроснафта» та в результаті співставлення обсягу придбаних та реалізованих нафтопродуктів виявлено значні розбіжності, що може свідчити про здійснення підприємством безтоварних господарських операцій. Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) з початку 2019 року стала основним покупцем нафтопродуктів у ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151), які у подальшому їх нікому не реалізовувала. Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження №42018170000000209 та оперативної інформації ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що всі нафтопродукти, реалізація яких документально оформлялася в адресу вище перелічених підприємств, фактично протягом 2016-2019 років транспортувалися в адресу АЗС ТОВ «Мірол» (код 34837546, м. Бровари) та були реалізовані необлікованим способом в обхід РРО населенню за готівку. Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_2 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує 4 автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського та Решетилівського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта». Директором ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_3 .

15.08.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 14.08.2019 проведено обшук на земельних ділянках з кадастровими номерами НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , які згідно інформації Державного земельного кадастру про право власності на земельну ділянку перебувають в оренді ПВП фірма «Каскад» (код 31310281) та ОСОБА_2 (рнокпп. НОМЕР_4 ). В ході обшуку було вилучено наступні транспортні засоби: автомобіль - тягач марки MAN днз. НОМЕР_5 , напівпричіп до нього - днз. НОМЕР_6 типу «паливоцистерна», а також ключі від тягача з написом MAN, які на момент обшуку знаходилися в його кабіні.

Вказані транспортні засоби передані на відповідальне зберігання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), ключі від тягача з написом MAN, які на момент обшуку знаходилися в його кабіні, вилучені на зберігання до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м.Полтава вул. Маршала Бірюзова, 47. Слідчим Мартиненко Ю.В. 16.08.2019 винесено постанову, якою автомобіль - тягач марки MAN днз. НОМЕР_5 , напівпричіп до нього - днз. НОМЕР_6 типу «паливоцистерна», а також ключі від тягача з написом MAN, які на момент обшуку знаходилися в його кабіні, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №42018170000000209 від 14.08.2018.

Вказував, що автомобіль - тягач марки MAN днз. НОМЕР_5 , напівпричіп до нього - днз. НОМЕР_6 типу «паливоцистерна», а також ключі від тягача з написом MAN, які на момент обшуку знаходилися в його кабіні, вилучені в ході проведення обшуку від 15.08.2019 на земельних ділянках з кадастровими номерами НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, що є підставою, згідно ч.3 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з підстав викладених ньому.

Представник власника майна, адвокат Значенко С.В., заперечував проти задоволення клопотання, та просив відмовити.

Заслухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якої існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У п.1 ч.2 ст.170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Дана норма закону не обмежує можливість накладення арешту на майно фізичних чи юридичних осіб, які не мають правового статусу підозрюваного, обвинуваченого чи засудженого.

Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Метою арешту автомобіля-тягача, напівпричепа та ключів з написом MAN, вилучених в ході проведення обшуку, є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України.

З урахуванням викладеного, автомобіль - тягач марки MAN днз. НОМЕР_5 , напівпричіп до нього - днз. НОМЕР_6 типу «паливоцистерна», а також ключі від тягача з написом MAN, які на момент обшуку знаходилися в його кабіні, вилучені в ході проведення обшуку від 15.08.2019 на земельних ділянках з кадастровими номерами НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, а тому клопотання слідчого про накладення арешту підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. 170 - 174, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на автомобіль - тягач марки MAN днз. НОМЕР_5 , напівпричіп до нього - днз. НОМЕР_6 типу «паливоцистерна», а також ключі від тягача з написом MAN, які на момент обшуку знаходилися в його кабіні, вилучені в ході проведення обшуку 15.08.2019 на земельних ділянках з кадастровими номерами НОМЕР_2 та НОМЕР_3 .

Арештоване майно - автомобіль - тягач марки MAN днз. НОМЕР_5 , напівпричіп до нього - днз. НОМЕР_6 типу «паливоцистерна», ключі від тягача з написом MAN, передати на відповідальне зберігання власнику ОСОБА_2 , з правом використання вказаного майна із забороною відчуження та розпорядження до розгляду кримінального провадження по суті та вирішення питання про долю речових доказів.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Куліш