Ухвала суду № 83702214, 19.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/10482/18

Провадження № 1-«кс»/522/15297/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., розглянувши клопотанняклопотання старшого слідчого з ОВС 1ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьов В.П., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Крещенко В.В. та матеріали кримінального провадження № 32018160000000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьов В.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 32018160000000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Органом досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельєза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

За результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд», діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.

З огляду на вище викладене, з метою встановлення осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльність ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів, та вилучені завірених належним чином копій реєстраційної справи підприємства ТОВ «Березівкаагрошляхбуд».

Встановлено, що оригінали реєстраційної справи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Березівської районної державної адміністрації, розташованої за адресою: 67300, Одеська область, м. Березівка, пл. Т.Г. Шевченка 1, що підтверджується витягами з центральної бази даних платників податків ДФС України.

Існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що реєстраційна справа ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) є доказом щодо створення, реєстрації, пепереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи).

Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, а також мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вказані документи необхідні слідству з метою дослідження діяльності TOB «Березівкаагрошляхбуд» у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання TOB «Березівкаагрошляхбуд» податкового та іншого законодавства.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ до оригіналів, та вилучення завірених належним чином копій реєстраційної справи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 3 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічені документи, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159 - 164, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по підприємству ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041), що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Березівської районної державної адміністрації, розташованої за адресою: 67300, Одеська область, м. Березівка, пл. Т.Г. Шевченка 1, а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб, та інших документів підприємства ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) з моменту реєстрації по теперішній час, й мають значення у кримінальному провадженні, та надати можливість вилучення завірених належним чином копій зазначених документів.

Відповідальні особи зобов`язані надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення старшому слідчому з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьову В.П., ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області Полякову В.П, ст. оперуповноваженому з ОВС 3 ОВ ОУ ГУ ДФС в Одеській області Міщенку В.В., оперуповноваженому 3-го відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області Касаджику Д.А,, або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 19.09.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

19.08.2019