Ухвала суду № 83696558, 14.08.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/43052/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

14.08.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42019100000000437 від 10.07.2019, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактичні керівники та працівники ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" (40699748), ТОВ "ТОБАККО" (41908505), ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП" (41424926), діючи у 2019 році на території Печерського району м. Києва та всієї України, маючи єдиний умисел з службовими особами та працівниками інших підприємств, за попередньою змовою з іншими особами, шляхом документального оформлення придбання від постачальників та подальшої реалізації тютюнових виробів на ТОВ «ВЕСТ ВУДСТОК» (407448077), ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ» (40810024), ТОВ «МЕЛІСІЯ» (41122808), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством також встановлено, що особи причетні до діяльності ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", систематично отримували від ТОВ «ЄВРО АКВА» (36800559) необліковані готівкові грошові кошти без відображення у податковій звітності проведених операцій для їх подальшої передачі на користь підприємств-вигодонабувачів з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування кримінального провадження, з метою встановлення фактів проведення безтоварних операцій, у слідства виникла необхідність у перевірці слідчими заходами реальності здійснення ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", фінансово-господарських операцій з контрагентами, які можливо перевірити лише під час та після проведення обшуку.

Слідчий в клопотанні зазначає, що відсутність у ТОВ «ВЕСТ ВУДСТОК», ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ», ТОВ «МЕЛІСІЯ» ряду умов для виконання буд-яких робіт та поставки товарів вказує на «безтоварність» документально оформлених з контрагентами господарських операцій.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що особи причетні до діяльності ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", систематично отримували від ТОВ «ЄВРО АКВА» необліковані готівкові грошові кошти без відображення у податковій звітності проведених операцій для їх подальшої передачі на користь підприємств-вигодонабувачів з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також органом досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи причетні до діяльності ТОВ «ЄВРО АКВА» переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою офісних приміщень, а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності на праві власності відсутні.

Відповідно до листа КПКМР «Київське міське бюро технічної інвентаризації» від 24.07.2019 №062/14-10250 (И-2019), приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності відсутні. Процесуальними заходами встановлено, що офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться у фактичному володінні ТОВ «ЄВРО АКВА».

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, прокурором в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення цінних паперів, без документального походження або незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, обладнання та грошових коштів, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_4 , та слідчим групи слідчих ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 на проведення обшуку в приміщеннях, які використовує ТОВ «ЄВРО АКВА» та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_1 , інформація про права власності на які відсутня в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі прав власності на нерухоме майно, Державному реєстрі іпотек, Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна та в КПКМР «Київське міське бюро технічної інвентаризації», з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «ЄВРО АКВА», ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", ТОВ «ВЕСТ ВУДСТОК», ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ», ТОВ «МЕЛІСІЯ» щодо придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документи працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності задіяних в протиправній схемі.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1