Ухвала суду № 83694655, 12.08.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42332/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Винник С.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

12.08.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Харченка Сергія Володимировича, погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017030000000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено злочинне угрупування, яке надає послуги з мінімізації митних платежів та незаконного формування схемного податкового кредиту, в якому задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України. Під час досудового розслідування зібрано достатньо доказів та висунуті обґрунтовані підозри посадовим особам Волинської митниці ДФС у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Також, під час досудового розслідування слідством встановлено, що в зоні діяльності Хмельницької та Житомирської митниць ДФС громадянином ОСОБА_1 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично мешкає: АДРЕСА_2 ), з метою здійснення злочинної діяльності по ухиленню від сплати податків при митному оформленні автотранспортних засобів по підробленим документам, створено ТОВ «Подільські Перспективи» (код 36745007,), що перебуває на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, адреса: м. Хмельницький, вул. Північна, буд. 99, директором та головним бухгалтером призначено ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновником є ОСОБА_1 та ОСОБА_3 , ТОВ «Подільська Перспектива» (код за ЄДРПОУ 39834178), що перебуває на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, адреса: м. Хмельницький, пров. Першотравневий, буд. 10, директором, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_1 .

Водночас в клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Подільські Перспективи», що перейменовано в ТОВ «Хмельницькі Інновації» (код 36745007) та ТОВ «Подільська Перспектива» (код за ЄДРПОУ 39834178), в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності з ввезення на митну територію України товарів «транспортні засоби» в режимі ІМ40ДЕ, занижують сплату митних платежів. А саме, ТОВ «Хмельницькі Інновації» та ТОВ «Подільська Перспектива» подавали до митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС та сектору митного оформлення «Олевськ» митного поста «Північний» Житомирської митниці ДФС митні декларації, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертного товарознавчого дослідження, що містять неправдиві відомості про найменування товару в частині типу транспортного засобу, року виготовлення та дати першої реєстрації, що вплинуло на заниження сплати ПДВ та акцизного податку. Підготовкою та подачею даних документів займались підконтрольні ОСОБА_1 підприємства: ТОВ «Хмельницькі Інновації», ДП «Експерт-Сервіс Авто», ТОВ «Український експертний центр» в особі ОСОБА_4 . - експерта автотоварознавчого дослідження.

В матеріалах клопотання також зазначено, що розрахунки з ТОВ «Хмельницькі Інновації» та ТОВ «Подільська Перспектива» за придбані транспортні засоби проводяться в два етапи: безготівковим через банківські рахунки підприємств (згідно документів із заниженою вартістю) та готівковим шляхом - частина фактичної вартості імпортованого товару, яка передається готівкою або вноситься на особисті карткові рахунки підконтрольних осіб. Відповідно, суми коштів, отримані від реалізації транспортних засобів, лише частково відображаються в бухгалтерському обліку ТОВ «Хмельницькі Інновації» та ТОВ «Подільська Перспектива».

Виходячи з матеріалів клопотання, загальний обсяг імпортних операцій протягом 2018-2019 років становить ТОВ «Хмельницькі Інновації» - 16,1 млн.грн., обсяг реалізованих товарно-матеріальних цінностей на території України в цей же період - 11,1 млн.грн., ТОВ «Подільська Перспектива» - 3,9 млн.грн., обсяг реалізованих товарно-матеріальних цінностей на території України в цей же період - 453 тис.грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 через підконтрольні СГД з метою заниження сплати митних платежів при проведенні імпорту транспортних засобів марки МАН, Мерседес Спринтер та WV Crafter надав до Хмельницької та Житомирської митниці ДФС митні декларації та рахунки-фактур, що містили неправдиві відомості про митну вартість, коду УКТЗЕД та найменування товару в частині типу транспортного засобу та року виготовлення.

В ході збору матеріалів органом досудового розслідування встановлено основних покупців ТОВ «Хмельницькі Інновації», а саме:

- ПП «Велика Родина» (код 38283176, Хмельницька обл.) - «консультаційні та посередницькі послуги» на суму 528 тис.грн., в т.ч. ПДВ - 88 тис.грн.

- ТОВ «Левковецьке» (код 40403800, Хмельницька обл.) - «консультаційні та посередницькі послуги та оренда вантажного автомобіля з екіпажем» на суму 557,6 тис. грн., в т.ч. ПДВ - 92,9 тис. грн.

- ТОВ «Агро Фармер» (код 41606958, Хмельницька обл.) - «оренда вантажного автомобіля з екіпажем» на суму 121,2 тис.грн., в т.ч. ПДВ - 20,2 тис.грн.

- неплатник - «комбайн зернозбиральний Claas Lexion 480. заводський №54600342, рік виготовлення - 2002, в комплекті з жаткою Сlaas, заводський № 71100171, та причепом Сlaas заводський № 7192019 » на суму 828 тис. грн., в т.ч. ПДВ - 138 тис. грн.

Виходячи з матеріалів клопотання, зазначене свідчить про те, що службові особи ТОВ «Хмельницькі Інновації» імпортований товар (транспортні засоби) реалізовують за готівкові кошти, а по обліках підприємства відображають постачання іншої групи товару з метою формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Загальна сума складає 2 034 800 грн., ПДВ - 339133,3 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Подільська Перспектива» (код за ЄДРПОУ 39834178), має відкриті рахунки: № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в Хмельницька Філія АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 315405, ЄДРПОУ 14360570) за адресою: м. Хмельницький вул. Зарічанська, 5/3, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, на які зараховуються кошти від СГД за придбання транспортних засобів, які фактично розмитнені за заниженою ставкою акцизного податку та в подальшому реалізований фізичним особам з частковим обліком.

Таким чином, відомості про рух коштів по рахункам та відповідні документи ТОВ «Подільська Перспектива» перебувають у володінні Хмельницька Філія АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 315405).

В клопотанні слідчий вказав, що відомості про рух коштів по рахункам ТОВ «Подільська Перспектива», підстави їх відкриття, адміністрування та управління, персональні дані осіб, які вносили та розпоряджались грошовими коштами, їх підписи, можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей (документів), які становлять банківську та комерційну таємниці, містять персональні дані осіб.

Одержати органу досудового розслідування вказані відомості, шляхом проведення інших слідчих (розшукових) дій, крім одержання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які становлять банківську та комерційну таємницю, містять персональні дані осіб, неможливо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів на даній стадії досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Харченко С.В., слідчим слідчої групи, прокурору першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України Валевичу О.С. та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні №42017030000000333 від 26.07.2017, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Подільська Перспектива» (код за ЄДРПОУ 39834178), які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення їх належним чином засвідчених копій, що перебувають у володінні Хмельницька Філія АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 315405, ЄДРПОУ 14360570) за адресою: м. Хмельницький вул. Зарічанська, 5/3, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, а саме:

інформації про рух грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які використовуються ТОВ «Подільська Перспектива» (код за ЄДРПОУ 39834178), відкритих в Хмельницькій Філії АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 315405) у паперовому та електронному вигляді, із зазначенням з якого та на який банківський рахунок надійшли, відправлені кошти, день, година, хвилина кожної з цих операцій, призначення платежу, сума, назва контрагента, код ЄДРПОУ контрагента, номер платіжного документу, особи яка його підписала, здійснила наказ, доручення про переказ, в т.ч. за допомогою електронного підпису, дата здійснення такого наказу, формування платіжного доручення, з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії документів, які стали підставою для відкриття вищевказаного рахунку, включаючи заповнені службовими, приватними, довіреними особами документи для відкриття рахунку та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах, довіреності (мандати), карточки з підписом клієнта, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в т.ч. електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення та меморіальних, прибуткових, видаткових ордерів, чеків, інших документів, які свідчать про надходження та використання коштів з вищевказаного рахунку з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії файлів кореспонденції з даного рахунку, включаючи кореспонденцію з власником рахунку, а також з усіма компаніями чи фізичними особами, які отримували гроші або відправляли грошові кошти на зазначений рахунок з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

відомостей про всі файли, речі та документи, які зберігались від імені власника рахунку з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по вищевказаних рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

інформації щодо інших наявних закритих та діючих банківських рахунків ТОВ «Подільська Перспектива» (код за ЄДРПОУ 39834178).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя І.В. Литвинова