Ухвала суду № 83691128, 16.08.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 7 11/6631/19

Провадження № 1-кс/711/2749/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.08.2019 м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси – Позарецька С.М.,

при секретарі судових засідань – Семиволос І.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області Гребенюка Є.О., погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області Остапенко Ю.А., що внесене у кримінальному провадженні №12018250000000011, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ГУ НП в Черкаській області Гребенюк Є.О., звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, за погодженням прокурора відділу прокуратури Черкаської області Остапенко Ю.А., що внесене у кримінальному провадженні №12018250000000011, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що оперативним підрозділом УСБУ в Черкаській області задокументовано злочинну діяльність групи службових осіб з числа юридичних осіб приватного права та фізичних осіб, які організували на території Черкаської, Київської, Дніпропетровської та Харківської областей протиправну фінансову схему по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість з метою виведення капіталів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в «тіньовий» обіг та подальшої легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Під час проведення негласних розшукових заходів в рамках оперативно-розшукової справи встановлено, що організатором протиправної фінансової схеми по переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту СГД на території Черкаської області є директор ПП « ОСОБА_1 » - ОСОБА_2 , яка залучила до своєї протиправної діяльності наступних осіб ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 . Крім того, ОСОБА_2 вступила в злочинну змову з директорами ТОВ «Рісон Продакшн» - ОСОБА_6 та ТОВ «Укр агро союз» - ОСОБА_7 , які організували на території Київської та інших областей протиправну схему з формування фіктивного податкового кредиту СГД реального сектору економіки. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_6 залучений в якості пособника директор ТОВ «ЮК «Біржа підприємств» ОСОБА_8 , який підшукував СГД реального сектору економіки, вступивши при цьому в злочинну змову з ОСОБА_9 . Також встановлено, що послугами ОСОБА_6 користувалася група осіб під керівництвом ОСОБА_10 , до якої увійшли – директор ТОВ «Нікітін та партнери» ОСОБА_11 , директор ТОВ «Стил форт буд» ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , директор ТОВ «Платинум Трейд» ОСОБА_14 , директор ТОВ «Стілторгтрейд» ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та директор ТОВ «Укр бух» ОСОБА_17 , які діяли, будучи об`єднані спільним умислом з метою фіктивного формування податкового кредиту іншим СГД.

Так, згідно протоколів за результатами проведення негласних розшукових заходів за оперативно-розшуковою справою №149 від 15.01.2018 та від 12.02.2018 встановлено, що в період листопада-грудня 2017 контролювалися телефонні розмови ОСОБА_6 з іншими особами. З тексту даних телефонних розмов ОСОБА_6 встановлена його безпосередня причетність до «конвертації» безготівкових коштів в готівку, шляхом оформлення безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, які зацікавлені в отриманні готівки з метою ухилення від сплати податків, а також до створення фіктивних суб`єктів господарської діяльності з метою їх використання для конвертації безготівкових коштів у готівку. Зокрема, в телефонній розмові за 16.11.2017 ОСОБА_6 організовує реєстрацію юридичної особи з ознаками фіктивності. При цьому, безпосередньо ОСОБА_6 являється засновником або керівником наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ «Крістал Смоук» (ЄДРПОУ 40104877); ТОВ «Рісон Продакшн» (ЄДРПОУ 40879494); ТОВ «Всеукраїнське бюро транспортних послуг» (ЄДРПОУ 41252221); ПП «Торговий дім «Рейдінг» (ЄДРПОУ 34295675); ТОВ «Альянс інтерсіті» (40207094); ТОВ «СКМ-Буд» (ЄДРПОУ 35591457), юридична адреса яких зареєстрована як на території Київської області, так і м. Черкаси. В ході документування неправомірної діяльності ОСОБА_6 встановлено, що вказані юридичні особи носять ознаки фіктивності та використовуються ним виключно для формування незаконного податкового кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

В клопотанні також зазначено, що за результатами проведеного обшуку в м. Києві, за місцем проживання ОСОБА_6 виявлена печатка ТОВ «Крістал Смоук» (ЄДРПОУ 40104877).

Враховуючи викладені вище обставини, з метою підтвердження фіктивної діяльності вказаних вище суб`єктів господарської діяльності, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме: облікової справи ТОВ «Крістал Смоук» (ЄДРПОУ 40104877), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з 2017 року по теперішній час. Вказана інформація та документи перебувають у володінні ДПІ у м. Черкаси ГУ ДФС у Черкаській області, за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, проте, 15.08.2019 слідчий Гребенюк Є.О. надав до суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього, без фіксації судового розгляду технічними засобами. Крім того, вказав, що ним помилково зазначено про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки відомості, до яких він просить надати тимчасовий доступ містять охоронювану законом таємницю, а тому уточнив зміст клопотання та просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю. До того ж, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів, слідчий вказує, що розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ДПІ у м. Черкаси ГУ ДФС у Черкаській області, у володінні яких знаходиться інформація, яка зазначена в його клопотанні.

Таким чином, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

За нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12018250000000011 від 18.01.2018 щодо кримінального провадження, у рамках якого було подане клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, враховуючи те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту і неможливості отримання необхідних відомостей в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав:

згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктами 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно із п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п?ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить, що є достатньо даних, які підтверджують той факт, що відомості, які містяться в обліковій справі ТОВ «Крістал Смоук» (ЄДРПОУ 40104877), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з 2017 року по теперішній час, - мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати обставини кримінального правопорушення та на підставі цих відомостей можливо встановлення свідків і осіб, причетних до його вчинення, що неможливо довести іншим способом.

При цьому, слідчий суддя вважає за необхідне надати доступ до оригіналів документів, але з можливістю вилучення їх копій. Крім того, слід зазначити, що враховуючи характер та зміст інформації, що міститься у документах, дозвіл на тимчасовий доступ, до яких слід надати органу досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що іншим способом довести певні обставини кримінального провадження неможливо.

Отже, з огляду на потреби досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що заходи щодо обмеження права на таємницю охоронюваної законом інформації є виправданими, а тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 3, 107, 159, 162-166, 309, 372 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області Гребенюка Є.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме, - до облікової справи ТОВ «Крістал Смоук» (ЄДРПОУ 40104877), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 Шевченка, будинок АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) зазначених документів (належно оформлені копії).

Зобов`язати посадових осіб ДПІ у м. Черкаси ГУ ДФС у Черкаській області, що за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області Гребенюку Є.О. та старшому о/у в ОВС 3 сектору відділу КЗЕ Управління СБ України в Черкаській області Мусієнку М.Д., завірені належним чином копії наступних документів:

-обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за ввесь період діяльності підприємства;

-декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток з відповідними додатками та уточненнями, за період з 2017 року по час дії ухвали;

-податкових розрахунків сумм доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сумм утриманого з них податку (форма № 1ДФ) за період з 2017 року по час дії ухвали;

-матеріалів усіх комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, матеріалиінвентаризації, пояснення, актів перевірок місцезнаходження, тощо) за період з 2017 року по час дії ухвали.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа – для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів будуть застосовані положення ст. 166 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – до 14.09.2019 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С. М. Позарецька