Ухвала суду № 83684505, 16.08.2019, Старобільський районний суд Луганської області

16.08.2019

ЄУН 431/5194/18

Провадження 1-кс/431/1094/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 серпня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Колядов В.Ю.,

за участі секретаря: Петренко К.С.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32018130000000020 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогора В.І. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогор В.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2018 року за № 32018130000000020, за фактом здійснення службовими особами ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) у період часу з 01.01.2017 року по 25.06.2018 року шляхом приховування об`єкту оподаткування за результатами придбання імпортних товарів та їх подальшої реалізації в адресу суб`єктів підприємницької діяльності за готівку без відображення обсягів продажу в податковій звітності, ухилились від сплати ПДВ на суму 6 276 000 гривень.Вказаний факт підтверджується довідкою-меморандумом № 623/12-32-21-03 від 03.08.2018.

Крім того, відповідно до результатів аналітичного опрацювання наявної податкової інформації №627/12-32-21-03 від 03.08.2018 проведено аналіз правильності обчислення податкових зобов`язань ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) за період з 01.01.2017 по 25.06.2018 та встановлено заниження задекларованих показників на суму 6 276 000 грн.

Відповідно до відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок» встановлені розрахункові банківські рахунки ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743), які відкриті в АТ «Укрсоцбанк» МФО 300023 та на яких протягом 2017-2018 років відбувався рух коштів вище зазначеного підприємства.

Розслідуванням встановлено, що ТОВ «РТ-Текс» має розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) (зазначений в автоматизованій системі «Податковий блок») в АТ «Укрсоцбанк» МФО 300023, розташованому за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29 у зв`язку з чим, є підстави вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритому в АТ «Укрсоцбанк» МФО 300023 за період 01.01.2017 по 25.06.2018 можуть перебувати у володінні АТ «Укрсоцбанк» МФО 300023.

Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

Слідчий належним чином повідомлений про слухання справи, у судове засідання не з`явився, надавши суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені № 32018130000000020 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом здійснення за фактом здійснення службовими особами ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) у період часу з 01.01.2017 року по 25.06.2018 року шляхом приховування об`єкту оподаткування за результатами придбання імпортних товарів та їх подальшої реалізації в адресу суб`єктів підприємницької діяльності за готівку без відображення обсягів продажу в податковій звітності, ухилились від сплати ПДВ на суму 6 276 000 гривень.Вказаний факт підтверджується довідкою-меморандумом № 623/12-32-21-03 від 03.08.2018.

Згідно Закону України «Про банки та банківську діяльність» вказану інформацію банк не може надати, оскільки вона відноситься до банківської таємниці і може бути надана банком лише на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогора В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов`язати АТ «Укрсоцбанк» МФО 300023, розташованому за адресою м. Київ вул. Ковпака, 29 виготовити на паперовому носії документи що становлять банківську таємницю з можливістю вилучення вказаних матеріалів в Відділенні № 858 АТ "УКРСОЦБАНК" за адресою м. Харків вул. Гоголя, 10, ст. слідчим з ОВС Лисогором Вадимом Ігоровичем, ст. слідчим з ОВС Циганковою Яною Сергіївною, ст. слідчим з ОВС Барановим Олексієм Юрійовичем, начальником 3-го ВРКП Стрільцовою Інною Яковлівною, або за їх дорученням слідчими підрозділів органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства,щодо банківського рахунку ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743), а саме:

руху грошових коштів по ньому: № НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 25.06.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції);

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі – продажу цінних паперів).

Строк дії ухвали встановити місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Ю. Колядов