Ухвала суду № 83672856, 16.08.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/9564/19

Провадження № 1-кс/161/6094/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2019 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Рудська С.М., при секретарі судового засідання Ярмолюк В.С., за участі слідчого Яковинця С.В., прокурора Рудика Д.В., представника володільця майна – адвоката Матвіїва В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, що внесено до ЄРДР за № 32018030000000046, від 08.10.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балик І.І., за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні Матюком А.М., звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994; м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 3).

Ухвалою слідчого судді від 11.06.2019 року таке клопотання було задоволено повністю та ухвалено надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994; м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 3), а саме до: договорів з додатками, угод з додатками, в тому числі договорів підряду, пайової участі, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт з додатками (КБ-2), довідок про вартість виконаних робіт (КБ-3), актів приймання-виконання з додатками, кошторисної документації, специфікацій, актів готовності об`єкта до експлуатації, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації по об`єктах (в т.ч. планів та схем) з додатками, технічних паспортів та документів, на підставі яких виготовлено технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад, посадових інструкцій службових осіб ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19», оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ОК «ЖБК «Британія Хол» та його службових осіб, а також всіх інших документів, що стосуються здійснення ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994; м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 3) фінансово-господарської діяльності – отримання дозвільних документів, здійснення будівництва багатоквартирних житлових будинків, введення їх в експлуатацію, присвоєння поштових адрес, реєстрації на них права власності, реалізації квартир, розрахунків з виконавцями будівельних робіт, покупцями нерухомого майна, за період з січня 2016 року по травень 2019 року, та здійснити вилучення оригіналів таких документів.

Ухвалою Волинського апеляційного суду від 11.07.2019 року ухвалу слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ, від 11.06.2019 року, скасовано та призначено новий судовий розгляд матеріалів клопотання в суді першої інстанції.

Так, у матеріалах клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994; м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 3), зазначено, що службові особи ПП «Алеся» (код ЄДРПОУ: 32475493) в період 2017-2018 років, внаслідок порушення вимог ст. 36 Податкового кодексу України, щодо обов`язку обчислення, декларування та сплати податків ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 1 млн. грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що житлово-будівельні організації Волинської області, а саме ОК «ЖИТЛОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «БРИТАНІЯ ХОЛ» (ЄДРПОУ 40408657), ОК «ЖБК «НОВОВОЛИНСЬК» (ЄДРПОУ 36347934), ОК «ЖБК «АТЛАНТ 1» (ЄДРПОУ 39875717), ОК «ЖБК ПРИКАРПАТТЯ» (ЄДРПОУ 39807170), ОК «ЛИПИНСЬКИЙ» (ЄДРПОУ 40223294), ОК «ЯРОВИЦЯ» (ЄДРПОУ 39475715), ПП «АЛКАН» (ЄДРПОУ 36699155), ПП «АЛКАН-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 38592377), ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» (ЄДРПОУ 38796184), ПП «ЖИТЛОБУД-1» (ЄДРПОУ 33731651), ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994), ПрАТ «ЛУЦЬКИЙ ДОМОБУДІВЕЛЬНИЙ КОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 30089004), ПрАТ «ЛУЦЬКСАНТЕХМОНТАЖ №536» (ЄДРПОУ 30248307), товарна біржа «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ» (ЄДРПОУ 37732456), ТОВ «ГЛОБАЛ ДЕВЕЛОПМЕНТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40035683), ТОВ «ЖИТЛОБУД-2» (ЄДРПОУ 01274350), ТОВ «КАЗКОВА ОСЕЛЯ» (ЄДРПОУ 37940254), ТОВ «КРИСТАЛ ЖИТЛО ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 39533928), ТОВ «ПОБУТІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 33463269), ТОВ «ХОЛДІНГОВА КОМПАНІЯ «ЄВРОХОЛДІНГ» (ЄДРПОУ 21746583), ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ІНДУСТРІ» (ЄДРПОУ 39776736), ТОВ «ЯРОВИЦЯ ПАРК» (ЄДРПОУ 40906727), ТОВ «БУД-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 35494896), ТОВ «ВЕРТИКАЛЬ 2014» (ЄДРПОУ 39422249), ТОВ «ГРУПА ТЕХСЕРВІС» (ЄДРПОУ 40019242), ТОВ «ЖИТЛОВИЙ КОМПЛЕКС «ЕГОЇСТ» (ЄДРПОУ 41593216), ТОВ «ЗАХІДЕЛЕКТРОМОНТАЖ» (ЄДРПОУ 36699380), ТОВ «ЗОЛОТА СЕРЕДИНА» (ЄДРПОУ 39083168), ТОВ «ЛУЦЬККОМУНБУД» (ЄДРПОУ 38079098), ТОВ «ЛУЦЬКТЕХНОБУД» (ЄДРПОУ 30555849), ТОВ «МАНЕВИЧІАГРОБУД» (ЄДРПОУ 03583083), ТОВ «РОЯЛ БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 40167895), ТОВ «ШИНАКА-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 30659358), при здійсненні будівництва та продажу житлових будинків на території області в період 2016-2018 рр., умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Оскільки факт скоєння злочину за ч.1 ст.212 КК України, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, – підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, відомості щодо обставин здійснення такої незаконної діяльності є доказом у даному кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до запитуваних оригіналів документів, з метою їх дослідження та проведення, у разі необхідності почеркознавчих експертиз.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити. Крім того, слідчий зазначив, що посилання у клопотанні на те, що вказані документи підлягають дослідженню, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь під час зберігання та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, є опискою та відношення до розслідуваного кримінального провадження не має. Необхідність вилучення саме оригіналів документів пов`язана з необхідністю проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Представник володільця майна ПП «Пересувна механізована колона №19» - адвокат Матвіїв В.М. проти задоволення клопотання заперечив, вважає його необґрунтованим. Крім того, пояснив, що вилучення оригіналів документів, зазначених у клопотанні призведене до блокування роботи ПП «Пересувна механізована колона №19» з реалізації квартир.

Вислухавши пояснення учасників справи, дослідивши клопотання та додані учасниками справи матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Ч. 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Водночас, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Одночасно, ч.7 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, зважаючи, що стороною кримінального провадження, доведено наявність підстав, передбачених ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, враховуючи необхідність належного дослідження зазначених у клопотанні документів, без чого фактично буде неможливо встановити істину у справі, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до запитуваних документів.

Разом з тим, приймаючи таке рішення слідчий суддя враховує те, що у разі проведення виїмки оригіналів документів, це фактично позбавить можливості ПП «ПМК №19» здійснювати свою господарську діяльність, про що зазначав в судовому засіданні представник – адвокат Матвіїв В.М., а тому слідчий суддя задовольняючи клопотання надає дозвіл на проведення виїмки копій запитуваних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, що внесено до ЄРДР за №32018030000000046, від 08.10.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати (забезпечити) дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Балику Івану Івановичу, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області Приймачуку Ю.В., Ткачуку О.І., Мартинюку П.В., Бандурі М.В., Дячук Ю.В., Перванчуку М.Л., Житинському Б.В., Панчуку С.І., Гулю Р.С., Вальчуку В.І., Лагоді А.В., Оксенюку О.В., Ковчу В.Д., Лисому Ю.В., Пелінкевичу І.М., Грисюку А.А., Дячуку А.М., Рудому Д.Є., Ситику Р.С., Чубаєвському М.В., Гайчук І.М. – на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994; м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 3), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, в тому числі договорів підряду, пайової участі, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт з додатками (КБ-2), довідок про вартість виконаних робіт (КБ-3), актів приймання-виконання з додатками, кошторисної документації, специфікацій, актів готовності об`єкта до експлуатації, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації по об`єктах (в т.ч. планів та схем) з додатками, технічних паспортів та документів, на підставі яких виготовлено технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад, посадових інструкцій службових осіб ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19», оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ОК «ЖБК «Британія Хол» та його службових осіб, а також всіх інших документів, що стосуються здійснення ПП «ПЕРЕСУВНА МЕХАНІЗОВАНА КОЛОНА №19» (ЄДРПОУ 3582994; м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 3) фінансово-господарської діяльності – отримання дозвільних документів, здійснення будівництва багатоквартирних житлових будинків, введення їх в експлуатацію, присвоєння поштових адрес, реєстрації на них права власності, реалізації квартир, розрахунків з виконавцями будівельних робіт, покупцями нерухомого майна, за період з січня 2016 року по травень 2019 року, та здійснити вилучення копій таких документів.

Тимчасовий доступ до документів провести до 16.09.2019 року, включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного

суду Волинської області С.М. Рудська