Ухвала суду № 83670853, 15.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/12723/19

Провадження №1-кс/522/15129/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М.

Секретар судового засідання - Шараєва О.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно,

учасники процесу:

слідчий - Сапега В.І.,

представник власника майна - Волканов Є.О.

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на вилучене майно, мотивуючи наступним

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в період січень 2017 – грудень 2018 посадові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361) шляхом безпідставного заниження об`єкту оподаткування внаслідок фінансово – господарської діяльності з пов`язаними підприємствами: ТОВ «Сім Морів ЛТД» (код ЄДРПОУ 39249335) та ТОВ «Юк Фреш Маркет» (код ЄДРПОУ 41233523) та задіяними підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Веліс Маркет» (код ЄДРПОУ 41446688), ТОВ «Лігерус Лімітед» (код ЄДРПОУ 41358890), ТОВ «Хлібторгпостач» (код ЄДРПОУ 41443749), ТОВ «Славія – Агротрейд» (код ЄДРПОУ 41382279), ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015), ТОВ «Арматіс» (код ЄДРПОУ 41793251), ТОВ «Хандел» (код ЄДРПОУ 41352349), ТОВ «Канцелярській Дім» (код ЄДРПОУ 41299893) та ТОВ «Веселка Літа» (код ЄДРПОУ 41300348) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість та податку на прибуток всього в сумі 4 527 684,66 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином службові особи ТОВ «Густомаркет», зловживаючи своїм службовим становищем, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України, яке відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361), ТОВ «Юк Фреш Маркет» (код ЄДРПОУ 41233523), використовують в злочинній діяльності приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 .

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємства ТОВ «Густомаркет», 09.08.2019 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мороз Н.О. проведено обшук офісних, господарських приміщень за адресою: АДРЕСА_4 приміщення 2, за результатами проведення якого виявлено та вилучено майно і документи.

Таким чином, вилучені речі, грошові кошти, документи за адресою: АДРЕСА_4 , приміщення 2, містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Густомаркет» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків.

Слідчий під час судового засідання під тримав клопотання, вказав, що накладення арешту є необхідним для збереження речових доказів.

Представник власника майна заперечив проти накладення арешту, надав письмові заперечення з яких вбачається, що протокол проведення обшуку складено в іншому кримінальному провадженні; ТОВ "ЮК ФРЕШ МАРКЕТ" немає жодного стосунку до ТОВ "ГУСТОМАРКЕТ"; в ухвалі слідчого судді не наданий дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем; та вилучені грошові кошти є облікованими відповідно чинного законодавства; не зазначено в клопотанні критерії зазначені в ст. 98 КПК України.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, добуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Так,справді в протоколі про проведення обшуку, вказано номер кримінального провадження №3201916000000016 від 06.05.2019 року, де правильно №32019160000000016 від 06.05.2019 року, однак в даному випадку це не різні номера кримінальних проваджень, а тільки допущена слідчим описка. Що стосується відсутності стосунку юридичної особи до кримінального провадження, на даній стадії слідчий суддя не може перевірити, оскільки не уповноважений примати таке рішення. При цьому, в ухвалі слідчого судді надано дозвіл на вилучення слідчими електронних інформаційних систем відповідно до ст. 168 КПК України. Крім цього, слідчим у клопотанні дотримано вимог викладених у ст. 171 КПК України. З урахуванням вище наведеного, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким,що підлягає задоволенню, оскільки вилучені речі і документи є речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому з метою недопущення їх втрати чи незаконного перетворення варто накласти арешт.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку речі, документи, грошові кошти за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , приміщення 2, а саме: готівкові грошові кошти у сумі 8637 гривень; комп`ютерну техніку: жорсткий диск Toshiba DEC-2016 s/n Z6EM9PXBS X13;системний блок ПК чорного кольору, s/n TT2851-00c 120600053? Model number^ TWITTER system;флеш носій з металевим корпусом, на якій з надписом: « 16 GB, D 33829»;моноблок «Apple» сірого кольору серійній номер W89498765РЕ;документи: журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2017 р.Книга обліку розрахункових операцій ТОВ «ЮК фреш Маркет» № 3000324196/5 від 04.04.2019. Файл з видатковими та прибутковими ордерами ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2019 р.Папка помаранчевого кольору з надписом: « акты, приходные, возвраты, отдать поставщикам» в якій містяться акти звірок ТОВ «ЮК фреш Маркет».Папка жовтого кольору з надписом: «документы поставщиков подписанные акты сверки+замена накладных+возвраты» в якій містяться акти звірок ТОВ «ЮК фреш Маркет».Папка зеленого кольору в якій містяться акти звірок ТОВ «ЮК фреш Маркет».Папка жовтого кольору з надписом: «документы поставщикам подписанные (акты сверки, накладные), в якій містяться акти звірок, накладні ТОВ «ЮК фреш Маркет». 3 файла, в яких містяться договори позики між ТОВ «ЮК фреш Маркет» та гр. ОСОБА_1 , Файл, в якому містяться накладні на повернення ТМЦ ТОВ «ЮК фреш Маркет»., Картонна коробка, в якій містяться розхідні накладні, квитанції, видаткові накладні ТОВ «ЮК фреш Маркет», Файл, в якому містяться акти звірки між ТОВ «ЮК фреш Маркет», картонна коробка коричневого кольору з фіскальними чеками та х-звітами ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018р., картонна коробка коричневого кольору з фіскальними чеками та х-звітами ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018р., папка синього кольору з квитанціями та договорами позики між ТОВ «ЮК фреш Маркет»., Папка синього кольору зі статутними документами, ПДВ, довідками та реєстраційними посвідченнями ТОВ "ЮК фреш Маркет",Папка чорного кольору з дозвільним документами ТОВ «ЮК фреш Маркет».Папка синього кольору з договорами позики, папка фіолетового кольору, в якій знаходяться договори поставки ТОВ «ЮК фреш Маркет», та договори щодо надання послуг., папка жовтого кольору, в якій знаходяться платіжні доручення ТОВ «ЮК фреш Маркет»; паперова папка, в якій міститься книги обліку розрахункових операцій ТОВ «ЮК фреш Маркет», папка фіолетового кольору, в якій міститься видаткові накладні ТОВ «ЮК фреш Маркет»; папка жовтого кольору, в якій знаходяться книга обліку розрахункових операцій ТОВ «ЮК фреш Маркет», папка зеленого кольору, в якій знаходяться виписки за рахунками ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018 рік; Коробка картонна, коричневого кольору, в якій містяться чеки з фіскальними чеками та х-звітами ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018р., папка жовтого кольору, в якій міститься банківські квитанції, призначення платежу: «зворотна фінансова допомога від ОСОБА_1 , видаткові касові ордери за 2018 р., відривні листи з чорновими записами, щодо залишку грошових коштів у касі магазину; папка зеленого кольору, в якій містяться виписки по рахункам ТОВ «ЮК фреш Маркет»., книга обліку розрахункових операцій ТОВ «ЮК фреш Маркет»., папка зеленого кольору, в якій містяться виписки по рахункам ТОВ «ЮК фреш Маркет»., папка зеленого кольору, в якій містяться виписки по рахункам ТОВ «ЮК фреш Маркет»., папка жовтого кольору з виписками по рахунках ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018р., поліетиленові файли, в яких знаходяться касові книги ТОВ «ЮК фреш Маркет» з прибутковими та видатковими ордерами за период з 2017 по 2018рр. Всього 7 файлів., картонна папка з надписом: «Архив, пр-т. Гагарина 16», в якій знаходяться журнали прибуткових та видаткових документів, книга облику розрахункових операцій, касові книги з прибутковими та видатковими ордерами за по 2018р., папка оранжевого кольору із виписками по рахункам ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018р., папка фіолетового кольору із виписками по рахункам ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018р., папка синього кольору із договорами позики між ТОВ «ЮК фреш Маркет» та ОСОБА_1 , апка сірого кольору із виписками щодо приходу товару ТОВ «ЮК фреш Маркет»., 3 папки жовтого кольору з виписками по рахункам ТОВ «ЮК фреш Маркет» за 2018 р..

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя:

15.08.2019