Ухвала суду № 83660302, 13.08.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/14481/19

н/п 1-кс/766/12131/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.08.2019 року

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., при секретарі Лисишиній В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Фурсенко А.І. про проведення експертизи,

ВСТАНОВИВ:

08.08.2019 року слідчий звернувся до суду з клопотанням в порядку ст.ст. 244, 245 КПК України про проведення експертизи.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000079 від 18.07.2019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АЛЛІАН» та підроблення документів для державної реєстрації зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН» за ознаками ч.1 ст.212 та ч.1 ст.205-1 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ "АЛЛІАН" (код ЄДРПОУ 31848644, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 44 ), в результаті електронних торгів, які відбулись 31.07.2017 придбали танкер-нафтовоз "БОРІСЛАВ" у нерезидента ТОВ "Волго-Донське Судове Агенство" (код ЄДРПОУ 74919670) при цьому не задекларували у митному режимі імпорт та не сплатили до бюджету ввізне мито та податок на додану вартість на загальну суму понад 881 тис. грн., що є значним розміром.

Крім того, невстановлені особи, 28.12.2018 у м. Херсоні, внесли недостовірні відомості до документів, які були подані для проведення державної реєстрації зміни керівника юридичної особи ТОВ «АЛЛІАН» (код ЄДРПОУ 31848644) на підставну особу ОСОБА_1 .

Допитаний як свідок директор ТОВ «АЛЛІАН» ОСОБА_1 , пояснив, що він не є директором підприємства, та не має ніякого відношення до його діяльності. З наказом про призначення його директором ТОВ «АЛЛІАН» та з засновниками підприємства не знайомий, ніяких документів як директор ТОВ «АЛЛІАН» не підписував та не уповноважував нікого діяти від його імені. Про власність ТОВ «АЛЛІАН» судно «БОРІСЛАВ» та про проведення робіт з його демонтажу ОСОБА_1 нічого не відомо.

Під час досудового розслідування встановлено, що в даний час невстановленими особами від імені ТОВ «АЛЛІАН» здійснюються дії, спрямовані на втрату, пошкодження та знищення судна «БОРІСЛАВ», яке є об`єктом оподаткування несплачених у зв`язку з його придбанням мита та ПДВ.

На підставі ухвали слідчого судді, в відділі державної реєстрації Херсонської міської ради, вилучені документи реєстраційної справи ТОВ «АЛЛІАН», серед яких протокол №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «АЛЛІАН» від 26.12.2018, в якому в розділі «підписи запрошених» виконаний підпис від імені ОСОБА_1 .

Крім того, встановлено, що позовна заява до Господарського суду Херсонської області про усунення перешкод у розпорядженні та користуванні майном ТОВ «АЛЛІАН» до відповідача Митниці ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від 15.03.2019 підписана від імені директора ТОВ «АЛЛІАН» ОСОБА_1 .

Враховуючи свідчення останнього, зазначені документи містять ознаки підроблення.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні питання: чи виконано підписи в протоколі №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «АЛЛІАН» від 26.12.2018 та в позовній заяві до Господарського суду Херсонської області про усунення перешкод у розпорядженні та користуванні майном ТОВ «АЛЛІАН» до відповідача Митниці ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від 15.03.2019 ОСОБА_1 , чи іншою особою.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України – експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України – експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ст. 244 КПК України – у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 244 КПК України, до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Керуючись положеннями ст.ст. 40, 110, 242, 243, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити

Призначити у кримінальному провадженні №32019230000000079 судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1) ким виконаний підпис в графі «Директор ТОВ «АЛЛІАН» в позовній заяві до Господарського суду Херсонської області про усунення перешкод у розпорядженні та користуванні майном ТОВ «АЛЛІАН» до відповідача Митниці ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від 15.03.2019, ОСОБА_1 , чи іншою особою?

2) ким виконаний підпис від імені ОСОБА_1 в розділі «Підписи запрошених» в протоколі №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «АЛЛІАН» від 26.12.2018, ОСОБА_1 чи іншою особою?

Для проведення експертизи направити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України:

- документи для дослідження:

1) позовна заява до Господарського суду Херсонської області про усунення перешкод у розпорядженні та користуванні майном ТОВ «АЛЛІАН» до відповідача Митниці ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від 15.03.2019;

2) протокол №4 Загальних зборів Учасників ТОВ «АЛЛІАН» від 26.12.2018.

- вільні та умовно-вільні зразки підписів ОСОБА_1 .

Дозволити експертам використовувати руйнівні методи в межах необхідних для проведення судової експертизи.

Дозволити слідчому, або органу досудового розслідування, у разі необхідності надавати додаткові матеріали та вчиняти інші дії з проведенням судової експертизи.

Копію ухвали направити для виконання до Херсонського НДЕКЦ МВС України.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст. 384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя