Ухвала суду № 83645489, 12.08.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/21671/19

Провадження №1-кс/127/12156/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Гилик А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк С.М. про тимчасовий доступ до документів АТ «ОТП Банк» та здійснення їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Чубатюк С.М. звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів АТ «ОТП Банк» та здійснення їх вилучення.

Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42019020000000097 від 24 травня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ “Хмільницьке” (код 00692245, Вінницька область, Хмільницький район, с. Війтівці, вул. Заводська, 2).

Так, ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ “Хмільницьке” з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.

Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ “Хмільницьке” в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит від суб”єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ “Скіон Трейд” (код ЄДРПОУ 40372720) та ТОВ “Грін-Авто-Транс” (код ЄДРПОУ 40559881) щодо надання послуг по перевезенню вантажу (цукрового буряку), придбання вугілля, проте у вказаних підприємств відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.

Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ “Грін-Авто-Транс” в період виконання нібито зобов”язань перед ТОВ “Хмільницьке” замовляло перевезення цукрового буряку у ТОВ “Літія Груп”, ТОВ “Лейтон Компані”, ТОВ “Авелінк”, ТОВ “Суматра Транс”, ФОП ОСОБА_1 , ТОВ “Конкордвест”, ТОВ “Ліліон Вест”, які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.

Крім того, у вказаний період службові особи ТОВ “Хмільницьке” в порушення вимог п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п.п. 168.1.4, п. 168.1, ст. 168, п. 176.1 пп «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку з фізичних осіб при виплаті (нарахуванні) орендної плати за земельні частки (паї) на суму 3 724 519 грн.

Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ “Хмільницьке” складає 11 141 117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ “Хмільницьке” ТОВ “Грін-Авто-Транс” з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаних підприємств; для з`ясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, законності їх перерахування; встановлення контрагентів підприємства; осіб, що відкривали банківські рахунки, та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків та розпоряджатися коштами на рахунках; з метою підтвердження або спростування корисливого мотиву вчинення злочину; встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ “Грін-Авто-Транс” проводило розрахунки через банківський рахунок за № НОМЕР_1 , відкритий в АТ “ОТП Банк” (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43).

При здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ “Хмільницьке” проводило розрахунки через банківський рахунок за № НОМЕР_2 , відкритий в АТ “ОТП Банк”, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідча не з`явилась, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчої, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахункам ТОВ “Хмільницьке” та ТОВ “Грін-Авто-Транс”, які перебувають у володінні службових осіб АТ “ОТП Банк” (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43).

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшій слідчій з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М. та слідчим СУ, що входять до складу слідчої групи, дозвіл на тимчасовий доступ до документів АТ “ОТП Банк” стосовно інформації ТОВ “Хмільницьке” (код ЄДРПОУ 00692245, Вінницька область, Хмільницький район, с. Війтівці, вул. Заводська, 2) та ТОВ “Грін-Авто-Транс” (код ЄДРПОУ 40559881, Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Софіївська, 10), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ “ОТП Банк” (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43, конт. тел. 0444900501), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

Відомостей про рух грошових коштів, відображених на електронних та паперових носіях, по рахунку ТОВ “Хмільницьке” за № НОМЕР_2 , по рахунку ТОВ “Грін-Авто-Транс” за № НОМЕР_1 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.08.2016 по день винесення ухвали;

Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ “Хмільницьке”, ТОВ “Грін-Авто-Транс”; довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємцем за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи “Клієнт-Банк”; договорів на обслуговування системи “Клієнт-Банк”; актів про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи “Клієнт-Банк”, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

Документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: