Ухвала суду № 83640358, 05.08.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/27242/19

Провадження № 1-кс/761/18833/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Орел П.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Горохівської Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000028 від 26.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Горохівська Д.В. за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б. звернулась до слідчого судді з клопотанням звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Осмій-Групп» (код ЄДРПОУ 40227862), що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві Державної адміністрації, а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства.

Клопотання мотивовано тим, що посадові особи ТОВ «Осмій-Групп» (код ЄДРПОУ 40227862) шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту сум не підтверджених відповідними первинними документами по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ «ЕЛАРГО ПРОМ» (код ЄДРПОУ 40916138), ТОВ «ТАРІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «РЕФТЕК КОМАНІ» (код ЄДРПОУ 40849580), ТОВ «РОДОСС» (код ЄДРПОУ 40432370), ТОВ «ДЕЛКРОС» (код ЄДРПОУ 40163953), ТОВ «БОЯДЕРА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40490500), ТОВ «ПРАЙМЕРІЗ» (код ЄДРПОУ 40523609), ТОВ «МЕРЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 41606261), ТОВ «СПРІНГ-ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 41318706), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН» (код ЄДРПОУ 40947103), ТОВ «ТРЕЙД КОНСЕНСУС ГРУП (код ЄДРПОУ 40609036), ТОВ «КЛАССЕН-РОМПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40717206), ТОВ «НЕМОКС-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ «МІЛАЙН ГРУП» (код ЄДРПОУ 40857551), ТОВ «КІБРІТ» (код ЄДРПОУ 41583564) та з іншими, які мають ознаки «фіктивності», умисно ухилився за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 від сплати ПДВ у сумі 4 603 835 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Осмій-Групп» зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1. Перебуває на податковому обліку ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності - будівництво житлових i нежитлових будівель. З 30.10.2018 посаду керівника, головного бухгалтера та засновника займає ОСОБА_1 .

В ході досудового розслідування було встановлено, що реєстраційні та установчі документи, які були подані для проведення державної реєстрації ТОВ «Осмій-Групп» в теперішній час знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві Державної адміністрації.

У зв`язку з викладеним, єдиним способом здобути об`єктивні докази, щодо вчиненого кримінального правопорушення, встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Осмій-Групп» виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві Державної адміністрації.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, про час та місце розгляду клопотання повідомлялась належним чином. Подала слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримала, просила провести розгляд за її відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000028 від 16.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно копії витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, вбачається, що посадові особи ТОВ «Осмій-Групп» (код ЄДРПОУ 40227862) шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту сум не підтверджених відповідними первинними документами по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ «ЕЛАРГО ПРОМ» (код ЄДРПОУ 40916138), ТОВ «ТАРІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «РЕФТЕК КОМАНІ» (код ЄДРПОУ 40849580), ТОВ «РОДОСС» (код ЄДРПОУ 40432370), ТОВ «ДЕЛКРОС» (код ЄДРПОУ 40163953), ТОВ «БОЯДЕРА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40490500), ТОВ «ПРАЙМЕРІЗ» (код ЄДРПОУ 40523609), ТОВ «МЕРЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 41606261), ТОВ «СПРІНГ-ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 41318706), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН» (код ЄДРПОУ 40947103), ТОВ «ТРЕЙД КОНСЕНСУС ГРУП (код ЄДРПОУ 40609036), ТОВ «КЛАССЕН-РОМПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40717206), ТОВ «НЕМОКС-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ «МІЛАЙН ГРУП» (код ЄДРПОУ 40857551), ТОВ «КІБРІТ» (код ЄДРПОУ 41583564) та з іншими, які мають ознаки «фіктивності», умисно ухилився за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 від сплати ПДВ у сумі 4 603 835 грн.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані слідчим у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, які причетні до його вчинення, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва Безкоровайному Богдану Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Горохівській Діані Володимирівні та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000028, а саме: старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Дунаєвському Максиму Олександровичу, старшому слідчому СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Коновалову Сергію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу, слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Пігуну Дмитру Андрійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій стосовно ТОВ «Осмій-Групп» (код ЄДРПОУ 40227862), що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві Державної адміністрації, а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак