Ухвала суду № 83639051, 14.08.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/6093/19

Справа № 712/10564/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

14 серпня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А, при секретарі Назаренко М.О.., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32019250000000022 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Палій Тамілою Леонідівною клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Палій Таміла Леонідівна з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019250000000022 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2019, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Черкасирибгосп», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Установлено, що згідно з актом документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 18.03.2019 №87/23-00-14-0107/00476814, службові особи ПрАТ «Черкасирибгосп» при декларуванні земельного податку за 2018 рік, до земельних ділянок, розташованих в Черкаській області, а саме: АДРЕСА_1 В`язівок АДРЕСА_2 району АДРЕСА_3 Бузівка АДРЕСА_4 АДРЕСА_5 Телепино АДРЕСА_5 району АДРЕСА_6 с. Лузанівка Кам`янського району, умисно застосували занижені ставки податку на земельну ділянку, відмінні від рішень відповідних сільських рад, у зв`язку з чим ухилились від сплати земельного податку за 2018 рік в сумі 7 351 тис. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «Черкасирибгосп» має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення судово-економічних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахункам ПрАТ «Черкасирибгосп» (код ЄДРПОУ 476814) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2018 по 14.12.2018, відкритих у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2018 по 14.12.2018, по рахункам ПрАТ «Черкасирибгосп» (код ЄДРПОУ 476814) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, іншими способами отримати ці документи неможливо виникла необхідність у звернені до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ «Укрсиббанк» в судове засідання не з`явились, були повідомлені належними чином про день та час розгляду справи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019250000000022 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2019, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Черкасирибгосп», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні службових осіб АТ «Укрсиббанк» самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Палій Таміли Леонідівни про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та подальшого отримання належним чином завірених копій наступних речей та документів, які перебувають у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПрАТ «Черкасирибгосп» (код ЄДРПОУ 476814) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , відкритих у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2018 по 14.12.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ПрАТ «Черкасирибгосп» (код ЄДРПОУ 476814) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук Івана Анатолійовича, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка Миколу Миколайовича, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Старовойтова Андрія Володимировича, які можуть доручити її виконання іншим працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: Дремлюку Артуру Олеговичу, Диптану Олександру Володимировичу, Холоденку Антону Євгеновичу, Крайнюку Руслану Олександровичу, Охріменку Андрію Васильовичу, Гайдаю Сергію Сергійовичу, Руденко Євгенії Вікторівні, Лепському Андрію Михайловичу, Кравченку Максиму Володимировичу та/або іншим співробітникам ДФС за дорученням (постановою про проведення слідчих дій на іншій території).

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.