Ухвала суду № 83634186, 14.08.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/12567/19

Провадження № 1-кс/592/7134/19

УХВАЛА

про дозвіл на проведення огляду

14 серпня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000092 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000092 від 28.09.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України стосовно ОСОБА_5 , яка у продовж 2016-2018 років за попередньою змовою та за пособництва ОСОБА_6 ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 4,23 млн. грн.

Зокрема, ОСОБА_5 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , 43/2, 43/3, АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , м. Суми, вул. Запорізька,

буд. №№ 11/1, АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 з метою подальшого їх продажу. Відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт «privatbud.com.ua») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані ПП «Приватбудсервіс», керівником та власником якого є ОСОБА_6 чоловік ОСОБА_5 Аналізом інтернет-ресурсів «olx.ua», «dom.ria.com», «sn.sumy.ua», «obyava.ua», «domik.ua», «privatbud.com.ua», а також рекламних проспектів

ПП «Приватбудсервіс» встановлено ринкову вартість житлових будинків: від 10850 грн. за 1 кв. метр у залежності від площі будинку та площі земельної ділянки. Об`єкти забудови по АДРЕСА_20 мають площу земельної ділянки 0,0386 га та 0,0407 га відповідно, тому їх ринкова вартість встановлена на рівні 11300 грн. за 1 кв. метр. Всього, за 2016-2017 роки ОСОБА_5 було реалізовано 15 житлових будинків, загальна вартість яких становить 23524,73 тис. грн., у т.ч. у 2016 році продано 6 будинків загальною вартістю 9307,13 тис. грн., а у 2017 році 9 будинків загальною вартістю 14217,6 тис. грн.

Таким чином, ОСОБА_5 протягом 2016-2017 років отримала

доходів на суму 23524,73 тис. грн., при цьому сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_5 при ставці 18% становить 4234,45 тис. грн., у т.ч. за 2016 р. 1675,28 тис. грн., за 2017 2559,17 тис. грн.

Зокрема, ОСОБА_5 у період 2016-2018 років здійснила продаж будинків, які розташовані за наступними адресами:

- АДРЕСА_15 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1318);

- АДРЕСА_16 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1352);

- АДРЕСА_17 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1321);

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/5 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1322);

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/6 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1323);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 42 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1051);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 43/4 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1059);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 43/5 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1057);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 43/7 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1050).

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду

м. Суми від 21.03.2019 експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса на даний час проводиться комісійна судова будівельно-технічна та оціночно-будівельна експертиза № 620/622 у даному кримінальному провадженні. Від експертів надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи, зокрема, про забезпечення безперешкодного доступу експертів до об`єктів дослідження з метою проведення їх обстеження.

У подальшому співробітниками слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області та експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса 23.07.2019 здійснено виїзд за адресою розташування житлового будинку: АДРЕСА_14 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1050) з метою здійснення обстеження об`єкта. Власнику вказаного житлового будинку громадянину ОСОБА_7 було запропоновано в добровільному порядку надати дозвіл на проведення експертами обстеження, на що останній повідомив про відмову у наданні дозволу на проведення обстеження.

Крім того, 26.07.2019 від експертів надійшло клопотання про необхідність забезпечення безперешкодного доступу експертів до об`єктів дослідження з метою проведення їх обстеження.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_8 від 29.07.2019, співробітниками слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області та експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса 12.08.2019 здійснено виїзд за адресою розташування житлового будинку: АДРЕСА_14 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1050), з метою здійснення обстеження об`єкта. Власник або особа, яка фактично використовує вказаний житловий будинок на час проведення огляду були відсутні, у зв`язку з чим огляд фактично проведено не було.

Для подальшого проведення комісійної судової будівельно-технічної та оціночно-будівельної експертизи №620/622 необхідно здійснити огляд житлового будинку: АДРЕСА_14 , з метою забезпечення обстеження вказаного будинку експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса. Без проведення обстеження вказаного будинку не можливо завершити комісійну судову будівельно-технічноу та оціночно-будівельну експертизу №620/622.

Встановлено, що житловий будинок за адресою: АДРЕСА_14 та земельна ділянка кадастровий номер 5924786800:02:001:1050 належить на праві власності ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Висновок комісійної судової будівельно-технічної та оціночно-будівельної експертизи №620/622 має важливе значення для встановлення істини у справі та може бути засобом для розкриття злочину і виявлення винних осіб, а також те, що шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження неможливо встановити дані, необхідні експертам для проведення експертизи, слідчий просить надати дозвіл на проведення огляду складських приміщень, які зареєстровані як об`єкт нерухомого майна, розташований на території Садівської сільської радипід назвою «Комплекс будівель та споруд №5», та зареєстроване на праві власності за державою в особі Національної академії аграрних наук України (01010, м. Київ, вул. Михайла ОмеляновичаПавленка, 9; код ЄДРПОУ 00024360) на підставі рішення Господарського суду Сумської області по справі №920/265/18.

У судовому засіданні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вивчивши матеріали провадження, заслухавши заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення огляду, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 13, ст. ст. 214, 223, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні №32018200000000092 - заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_17 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_18 дозвіл на проведення огляду житлового будинку за адресою: АДРЕСА_14 та земельна ділянка кадастровий номер 5924786800:02:001:1050, які належать на праві власності ОСОБА_7 , з метою забезпечення безперешкодного доступу експертів Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса до об`єкта дослідження та проведення комісійної судової будівельно-технічної та оціночно-будівельної експертизи №620/622.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1