Ухвала суду № 83630851, 14.08.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5964/19

1-кс/405/3398/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Тьор Є.М., при секретарі Мишевець Т.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Кіровоградській області Кравченка К.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Кіровоградської області про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32019120010000015 від 12.03.2019 відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та за підозрою ОСОБА_1 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27 ч.3 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України, за підозрою ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України та за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах за ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» (код 30869857, м. Кропивницький, вул. Мурманська, 15) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «АГРОТЕХНОЛОГ» (код 36904692), ТОВ «БУДКАН» (код 39685475) та ПП «ЕВЕРЕСТ С» (код 35451433) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1002118,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Крім того встановлено, що ОСОБА_1 за попередньою змовою ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та іншими невстановленими особами в період з 2015 року по теперішній час з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433), ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544), ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (код 35392153), ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (код 32658382), ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575), ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "ЛЕНЦ- Груп" (код 40332557), ТОВ "Бутточком" (код 39513168), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (код 42792552), ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (код 42793069).

В подальшому, використовуючи реквізити, банківські рахунки та печатки зазначених підприємств, ОСОБА_1 , ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи надавали підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та мінімізації податкових зобов`язань перед бюджетом в т.ч. для ПП «Астел-Сервіс», чим саме вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що основними вигодонабувачами центру мінімізації податкових платежів являються

-ТОВ «ПФ» відносно службових осіб якого в січні 2019 року кримінальне провадження за № 32017120010000029 від 23.08.2017 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України з обвинувальним актом скеровано на розгляд до Ленінського районного суду м. Кіровограда, яке на даний час розглядається Кіровоградським районним судом.

-ТОВ «Велес Корпорейшн» відносно службових осіб якого в серпні 2018 року кримінальне провадження за №32018120010000046 від 27.10.2018 за ч.2 ст.212, ч.4 ст.358 КК України з обвинувальним актом направлено на розгляд до Знамянського районного суду. На даний час триває судовий розгляд.

В рамках вище вказаних кримінальних проваджень проведено відповідні судово-почеркознавчі та економічні експертизи, допитано свідків відомості яких мають важливе доказове значення при розслідуванні кримінального провадження №32019120010000015 від 12.03.2019.

Відповідно до отриманої інформації матеріали кримінальних проваджень №32018120010000046 від 27.10.2018 та № 32017120010000029 від 23.08.2017 на даний час перебувають в управлінні нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області за адресою м. Кропивницький, вул. В. Пермська 4.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів які містяться в матеріалах кримінального провадження №32018120010000046 від 27.10.2018 та № 32017120010000029 від 23.08.2017 щодо проведених експертиз по документах ТОВ «Будкан», ПП «Агротехнолог» по взаємовідносинах з ТОВ «ПФ» та ТОВ «Велес корпорейшн», документів. Якими встановлено збитки завдані державі (акти перевірок, висновки судово-економічних експертиз), пред`явлених підозр службовим особам ТОВ «ПФ» та ТОВ «Велес Корпорейшн» та інших даних, які можуть бути використанні як доказ при розслідуванні та судовому розгляді кримінального провадження №32019120010000015 від 12.03.2019 в судовому порядку.

Іншим способом долучити копії вказаних документів ніж провести тимчасовий доступ на підставі ухвали слідчого судді не представляється за можливе.

За таких обставин, враховуючи, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, які маються доказове значення у провадженні знаходяться у володінні прокуратури Кіровоградської області за адресою м. Кропивницький, вул. Верхня Пермська буд.4 керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160 КПК України, слідчий просив задовольнити зазначене клопотання.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримання клопотання. Від представника прокуратури надійшла заява щодо можливого задоволення клопотання.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, документи дійсно перебувають у володінні Прокуратури Кіровоградської області, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Кіровоградській області Кравченка К.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Кіровоградської області про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019120010000015 від 12.03.2019 відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та за підозрою ОСОБА_1 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27 ч.3 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України, за підозрою ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України та за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах за ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимитрівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області до документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження №32018120010000046 від 27.10.2018 та № 32017120010000029 від 23.08.2017 щодо проведених експертиз по документах ТОВ «Будкан», ПП «Агротехнолог» по взаємовідносинах з ТОВ «ПФ» та ТОВ «Велес Корпорейшн», експертиз по отриманню електронного цифрового підпису, документів, якими встановлено збитки завдані державі (акти перевірок, висновки судово-економічних експертиз), копії пред`явлених підозр службовим особам ТОВ «ПФ» та ТОВ «Велес Корпорейшн», протоколів допитів свідків, підозрюваних в т.ч. з кримінального провадження №32017120010000029:

-акт №99/11-28-14-02/ 24152128 від 23.06.2018 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПФ» (код за ЄДРПОУ 24152128, № телефону НОМЕР_1 , питань дотримання вимог податкового законодавства по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «Агротехнолог» (код 36904692) та ТОВ «Будкан» (код 39685475) за період з 01.01.2016 по 30.03.2017 року.

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 29.01.2018

-висновок експерта №8 від 31.01.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 14.03.2018

-висновок експерта № 98 від 26.04.2018

-висновок про результати аналітичного дослідження ТОВ «Будкан» від 10.05.2018 № 7/11-28-16-07/39685475

-висновок про результати аналітичного дослідження фінансових операцій ПП «Агротехнолог»

-повідомлення про зміну раніше повідомленої підозри ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України.

з кримінального провадження №32018120010000046:

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи документів від 18.07.2018 Копія висновку експерта №41 від 19.07.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №2718/2719/3754-3757/18-27 від 24.09.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи документів від 04.11.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи №4517/4518/18-27 від 19.12.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 27.12.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи №5352/5353/18-27 від 03.01.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 22.08.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи №3361/3362/18-27 від 17.09.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 08.10.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи №4071/4072/18-27 від 17.10.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи документів від 04.11.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи №4517/4518/18-27 від 19.12.2018

-постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 27.12.2018

-висновок експерта за результатами проведення судово-почеркознавчої експертизи №5352/5353/18-27 від 03.01.2018

-акт про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Велес Корпорейшн» з питань правильності визначення ПДВ р. № 291/11-28-14-11/40021382 від 09.08.2017

та інших даних, які можуть бути використанні як доказ при розслідуванні та судовому розгляді кримінального провадження №32019120010000015 від 12.03.2019, які перебувають у володінні Прокуратури Кіровоградської області за адресою м. Кропивницький, вул. Верхня Пермська буд.4 з наданням можливості їх вилучення в належно завірених копіях.

Строк дії ухвали до 14.09.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Євгеній Миколайович Тьор