Ухвала суду № 83613858, 13.08.2019, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/3445/19

Справа № 754/11457/19

У Х В А Л А

13 серпня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Грегуль О.В., при секретарі Дорошенко В.В., з участю слідчого Матвієнко М.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32019100000000190, від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, 02.08.2019 р. подав до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а саме до документів, що стосуються розрахункових рахунків відкритих ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ "Рейд Смарт», ТОВ «Олл Кар» з можливістю їх вилучення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД», безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено ГУ ДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Представник АТ КБ «ПриватБанк» до суду не викликався, оскільки слідчий довів у клопотанні підстави для його розгляду у відсутність вищевказаної особи.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України.

В обґрунтування поданого клопотання, слідчий посилається на те, що в органа досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних осіб ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ "Рейд Смарт", ТОВ «Олл Кар» у яких містяться зразки почерку службових осіб даних товариств з метою проведення почеркознавчої експертизи та інших експертних досліджень. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ КБ «ПриватБанк» та стосуються оригіналів документів юридичних осіб ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт», ТОВ «Олл Кар» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти його розкриттю.

У частині надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ «ПриватБанк», особам зазначеним у клопотанні, крім слідчих Матвієнко М.В., Маланіна В.О., Сукача О.А., Євонова Є.С. та заступника начальника Товстенка М.С. слід відмовити, оскільки відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, - в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: 1) прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів. Крім слідчих Матвієнко М.В. , Маланіна В.О., Сукача О.А., Євонова Є.С. та заступника начальника Товстенка М.С. у матеріалах клопотання відсутні повні прізвища, ім`я, по-батькові, осіб, яким він просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, тому в цій частині клопотання слід відмовити.

У частині зобов`язання службових осіб АТ КБ «Приват Банк» не розголошувати відомості досудового розслідування у даному провадженні, слід відмовити, оскільки даний обов`язок відповідно до ч. 2 ст. 222 КПК України, покладено на слідчого, прокурора.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні, Маланіну Володимиру Олеговичу, Сукачу Олексію Андрійовичу, Євонову Євгенію Сергійовичу та заступнику начальника третього СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві Товстенку Максиму Сергійовичу тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д, фактична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна перемоги, 50 з можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, надати належним чином завірені копії, а саме до документів, що стосуються розрахункових рахунків: № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_7 (код валюти 840), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 980), відкриті ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662); № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 840), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 978), № НОМЕР_19 (код валюти 980), відкриті ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), № НОМЕР_20 (код валюти 980), № НОМЕР_21 (код валюти 978), № НОМЕР_22 (код валюти 840), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980), відкриті ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних вище рахунків: документів наданих службовими особами підприємств, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємств; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших); роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з 01.01.2018 року по 02.08.2019 р. на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У частині надання тимчасового доступу до речей і документів особам вказаним у клопотанні, крім слідчих, яким надано доступ - відмовити.

У частині зобов`язання службових осіб АТ КБ «ПриватБанк» не розголошувати відомості досудового розслідування по даному провадженні - відмовити.

Видати слідчому оригінал та копію ухвали.

Строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення ухвали.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

СЛІДЧИЙСУДДЯ: