Ухвала суду № 83588801, 01.08.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30117/19

Провадження № 1-кс/761/20796/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Буцан Р.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковника юстиції Дудченка Андрія Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради (м. Харків, майдан Конституції, 7),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковник юстиції Дудченко Андрій Миколайович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу прокуратури міста Києва, по кримінальному провадженню № 12018100060005032 від 06.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради (м. Харків, майдан Конституції, 7), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), а саме реєстраційних справ ТОВ «Агротрастком» (ЄДРПОУ 41431158) та ТОВ «Грейн Продукт» (код ЄДРПОУ 40731718).

Клопотання мотивоване тим, що у 2018 році службові особи ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279, м. Київ, далі ПАТ «ДПЗКУ») укладено з ТОВ «Лайфспан» (код ЄДРПОУ 41659451, м. Київ), ТОВ «Агротрастком» (код ЄДРПОУ 41431158, м. Харків), ТОВ «Грейн Продукт» (код ЄДРПОУ 40731718, м. Харків) договори №№ ХАР0030-С від 01.08.2018, ХАР0082-С від 15.08.2018, ХАР0096-С від 31.08.2018, ХАР0146-С від 24.09.2018, ХАР0158-С від 28.09.2018, ХАР0176-С від 09.10.2018, 24/07 від 24.07.2018, 27/07 від 27.07.2018 та 01/08 від 01.08.2018 на поставку 6,16 тис. тонн зернових.

При цьому, службові особи ТОВ «Лайфспан», ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт» зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи протиправні схеми, спрямовані на формування податкового кредиту за рахунок фіктивних операцій, поставили до ПАТ «ДПЗКУ» зернові сумнівного походження на загальну суму 30,3 млн. грн.

За попереднім аналізом фінансової звітності встановлено, що ТОВ «Агротрастком» реалізувало до ПАТ «ДПЗКУ» 5,5 тис. тон зернових (1,8 тис. тонн кукурудзи, 1 тис. тонн пшениці фуражної та 2,7 тис. тонн ячменю), придбаних у ПП «Агрофірма «Хлібодар» (код ЄДРПОУ 30364137, Дніпропетровська обл., Магдалинівський р-н, с. Заплавка) та ТОВ «Грейн Продукт», які в свою чергу сформували власний податковий кредит за рахунок операцій, пов`язаних з закупівлею ПП «Агрофірма «Хлібодар» у ТОВ «Вінавто Холдінг» (код ЄДРПОУ 39781095), ТОВ «АН-Автогруп» (код ЄДРПОУ 39530356), ТОВ «Генрі-Груп» (код ЄДРПОУ 40079689) автомобільних запасних частин на загальну суму 52 млн грн.

Крім того, ТОВ «Лайфспан» поставило до ПАТ «ДПЗКУ» 0,5 тис. тонн пшениці фуражної, закупленої у ТОВ «Іліада Груп» (код ЄДРПОУ 41580081), ТОВ «КТВ Груп» (код ЄДРПОУ 41843239), ТОВ «Фаворіт Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41839018), ТОВ «Матрікс Форм» (код ЄДРПОУ 41764203), ТОВ «Голд-Стандарт ЛТД» (код ЄДРПОУ 41581614), які не є фермерськими господарствами, а їх господарська діяльність пов`язана з ухиленням від оподаткування та протиправного формування податкового кредиту за рахунок фіктивних операцій.

Зазначене свідчить, що ТОВ «Лайфспан», ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт» здійснюють постачання до ПАТ «ДПЗКУ» зернових невідомого походження, придбаних за готівкові кошти поза державним контролем та легалізованих шляхом укладання удаваних правочинів з підприємствами, діяльність яких містить ознаки фіктивності.

Згідно з відповіддю Головного управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки СБ України від 06.05.2019, станом на 26.04.2019 ТОВ «Агротрастком» здійснило постачання до ПАТ «ДПЗКУ» зернових невідомого походження обсягом 12,7 тис. тонн на суму 59,7 млн. грн., придбаних за готівкові кошти поза державним контролем та легалізованих шляхом укладання удаваних правочинів з підприємствами, діяльність яких містить ознаки фіктивності.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств встановлено, що ТОВ «Агротрастком» придбало у ПП «Агрофірма «Хлібодар» та ТОВ «Грейн Продукт» зернових на суму 5,231 млн. грн. та 22,73 млн. грн. відповідно.

Крім того встановлено, що ТОВ «Грейн Продукт» реалізувало 13,5 тис. тонн зернових на суму 58 млн. грн., а придбало 6,26 тис. тонн зернових на суму 32,65 млн. грн.

Аналогічно, ПП «Агрофірма «Хлібодар» не здійснювало операцій з придбання зернових, при цьому реалізувало іншим суб`єктам господарської діяльності 14,46 тис. тонн зернових на суму 77,46 млн грн.

Враховуючи зазначене, в діяльності ТОВ «Грейн Продукт» та ПП «Агрофірма «Хлібодар» є ознаки здійснення фіктивних операцій з суб`єктами господарювання, з реалізації зернових сумнівного походження обсягом 21,71 тис. тонн на суму 102,81 млн. грн., з яких 20,6 млн грн ПДВ, які в подальшому привласнили з Державного бюджету України 20,6 млн. грн., шляхом відшкодування ПДВ, сформованого з фіктивних фінансових операцій.

Державна аудиторська служба України, з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ПАТ «ДПЗКУ», доручила Північно-східному офісу Держаудитслужби провести зустрічні звірки у ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт».

03.06.2019 Північно-східний офіс Держаудитслужби здійснив спробу проведення зустрічних звірок, проте через відсутність зазначених суб`єктів господарювання за юридичною адресою та неможливістю встановити їх фактичне місцезнаходження, проведення таких зустрічних звірок неможливе.

Так, під час виходу на проведення зустрічної звірки ТОВ «Агротрастком» за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 99-А, к. 401 встановлено, що за даною адресою ТОВ «Агротрастком» діяльність не здійснює. У телефонному режимі було встановлено зв`язок з фізичною особою ОСОБА_1 , який представився керівником ТОВ «Агротрастком» та повідомив, що за юридичною адресою м. Харків, вул. Клочківська, 99-А, к. 401 товариство відсутнє.

При цьому, повідомити про фактичне місцезнаходження ТОВ «Агротрастком» його представник відмовився. На пропозицію фахівця Північно-східного офісу прибути за адресою: м. Харків, вул. Мироносицька, 47А для вручення направлення на проведення зустрічної звірки та надання необхідних для цього документів ОСОБА_1 також відмовився.

Відповідно до інформаційного витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань реєстраційна справа ТОВ «Агротрастком» (ЄДРПОУ 41431158) та ТОВ «Грейн Продукт» (код ЄДРПОУ 40731718), до складу яких входять описи, реєстраційні картки форми № 1, форми № 3, форми № 4, форми № 6, довіреності, протоколи загальних зборів учасників з додатками, накази про особовий склад, квитанції про сплати, договори купівлі-продажу часток, статут та інші документи реєстраційної справи, знаходиться у володінні Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради.

В ході досудового розслідування перевіряються обставини придбання ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» зернових по ланцюгу постачання у ТОВ «Лайфспан», ТОВ «Агротрастком», ПП «Агрофірма «Хлібодар», ТОВ «Грейн Продукт» та кінцевими постачальниками.

Крім того, досліджується відображення у податкових накладних постачальниками реалізації (продажу) придбаних (куплених) товарно-матеріальних цінностей, наявність працівників, земельних ділянок для вирощування зернових, факт придбання, перевезення, зберігання, сушки зернових та факту перевезення особами товарно-матеріальних цінностей відповідно до товарно-транспортних накладних.

З метою встановлення вказаних фактів та керівників, засновників ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт», обставин постачання товариствами зернових до ПАТ «ДПЗКУ», а також документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт» та перевірки законності відшкодування ПДФ на рахунки ПАТ «ДПЗКУ» від продажу вказаними товариствами зернових, виникла необхідність у вилученні вказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

ГСУ СБ України до Департаменту реєстрації Харківської міської ради в порядку ст. 5 ст. 40 та ч. 2 ст. 93 КПК України направлено запит про надання копій реєстраційних справ ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт».

Відповідно до відповіді Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради від 11.05.2019 вказані документи можуть бути надані в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, тобто у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження містяться фактичні дані, які свідчать про те, що у Департаменті реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради знаходяться реєстраційні справи ТОВ «Агротрастком» та ТОВ «Грейн Продукт» та приймаючи до уваги, що документи, які містяться в них мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів і речей та вилучити їх.

У судове засідання старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковник юстиції Дудченко Андрій Миколайович не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради (м. Харків, майдан Конституції, 7), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: реєстраційних справ ТОВ «Агротрастком» (ЄДРПОУ 41431158) та ТОВ «Грейн Продукт» (код ЄДРПОУ 40731718).

Слідчим в переліку документів, до яких просить отримати доступ, зазначено «інших документів» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, в зв`язку з чим клопотання в даній частині не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковника юстиції Дудченка Андрія Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради (м. Харків, майдан Конституції, 7), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), а саме реєстраційних справ ТОВ «Агротрастком» (ЄДРПОУ 41431158) та ТОВ «Грейн Продукт» (код ЄДРПОУ 40731718) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковнику юстиції Дудченку Андрію Миколайовичу, або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні Департаменту реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради (м. Харків, майдан Конституції, 7), а саме реєстраційних справ ТОВ «Агротрастком» (ЄДРПОУ 41431158) та ТОВ «Грейн Продукт» (код ЄДРПОУ 40731718) до складу яких входять описи, реєстраційні картки форми № 1, форми № 3, форми № 4, форми № 6, довіреності, протоколи загальних зборів учасників з додатками, накази про особовий склад, квитанції про сплати, договори купівлі-продажу часток, статут.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя