Ухвала суду № 83587717, 05.08.2019, Деснянський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
05.08.2019
Номер справи
754/10687/19
Номер документу
83587717
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Номер провадження 1-кс/754/3250/19

Справа № 754/10687/19

У Х В А Л А

05 серпня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000037 від 25.07.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

19.07.2019 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Дроновим Ю.П., про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «МТБ Банк», з можливістю їх вилучити.

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за № 32018100030000037 від 25.07.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сенсей Груп» (код 37534118) в особі директора ОСОБА_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у період з листопада 2017 року по березень 2018 року при здійсненні придбання товаро - матеріальних цінностей у ZHEJIANG JOY ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD, ITRON FRANCE, TCL HOME APPLIANCES (HK) Co Limited, NINGBO YONGGANG INSTRUMENT CO. LTD, TECHXIN ELECTRIC APPLIANCE MANUFACTURE CO.LTD та відображення їх реалізації в адресу ТОВ «Торглейс» (код 41583213), ТОВ «Легія ЛТД» (код 41448454), ТОВ «Тернеція» (код 41449301), ТОВ «БПП Аксіома» (код 41141752), ТОВ «Гіперторг» (код 41450102), ТОВ «Севрас» (код 41581284), ТОВ «Сфералайн ЛТД» (код 39734946), ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124), ТОВ «Агора Люкс» (код 41504854), ТОВ «Нік-Еліт» (код 41567762) ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 890 644,07 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 1-17/07/2018 від 17.07.2018.

При проведенні експертного дослідження експертом встановлено, що підприємством ТОВ «Сенсей Груп» (код 37534118) в порушення п. 1 ст. 185, п. 1 ст. 187, пп. 1 п. 1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) було занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість за період листопада 2017 р. - лютого 2018 р. на загальну суму 4 890 644 грн. 07 коп.

Співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області відібрано пояснення у ОСОБА_2 , який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Легія Лтд» (код 41448454), який показав, що зареєстрував зазначене підприємство за грошову винагороду від невстановленої досудовим розслідуванням особи.

Проведено огляд податкової адреси ТОВ «Севрас» (код 41581284), за результатами якого встановлено, що підприємство за адресою реєстрації не знаходиться, будь-які ознаки розташування підприємства за вказаною адресою відсутні.

Крім того, проведено огляд юридичної адреси ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124), за результатами якого встановлено, що за податковою адресою підприємства розташований офісний центр «Podil Plaza», у якому не має офісного приміщення під № 404, а також відсутні рекламні таблички та поштові скриньки підприємства, зі слів співробітників вказаного центру ТОВ «Баттер Трейд» ніколи не знаходився за вказаною адресою.

Також, згідно податкової звітності ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Сфералайн ЛТД», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт», яка міститься в АІС «Податковий Блок», у вищевказаних підприємств відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Згідно відомостей, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Сфералайн ЛТД», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт» мають спільні IP-адреси для подачі податкових накладних до контролюючих органів, а саме: 88.99.184.156 для подачі ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Нік-Еліт», ТОВ «Торглейс», ТОВ «Севрас»; 94.130.183.115 - ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт», ТОВ «Севрас»; 185.172.59.159 - ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Легія Лтд», ТОВ «Тернеція», що може свідчити про пов`язаність зазначених фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності один з одним.

Крім того, одні й ті ж самі службові особи та засновники - ОСОБА_3 , являється одноособовим засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Тернеція» та ТОВ «Гіперторг», ОСОБА_4 - одноособовий засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Агора Люкс», а також засновник ТОВ «Нік-Еліт».

ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_2 зареєстровані в м. Луганськ та м. Донецьк, які згідно розпорядження Кабінету Міністрів України № 1275-р від 02.12.2015 р. визнані територіями, на які здійснювалася антитерористична операція, що унеможливлює нормальне здійснення фінансово-господарської діяльності підприємствами, на яких вони являються службовими особами.

Також встановлено, що у податковій звітності фінансово-господарської діяльності вказаних ФСПД наявний «пересорт», тобто, невідповідність придбаних товарів проданим, а саме згідно ЄРПН відсутня подальша реалізація придбаних кондиціонерів, а також відсутня інформація щодо використання у власній діяльності цих кондиціонерів підприємствами ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома»,ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Сфералайн ЛТД», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт».

Крім того, більша частина службових осіб зазначених підприємств вже притягувались до кримінальної та адміністративної відповідальності за вчинені ними правопорушення, а тому дані особи не можуть належним чином здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємств, оскільки деякі з вчинених ними кримінальних правопорушень пов`язані із грошовими коштами (крадіжка, розбій тощо).

Згідно відомостей за формою 1-ДФ, службові особи ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт» не отримували доходи на підприємствах.

З матеріалів, наданих оперативними співробітниками, вбачається, що відносно директора ТОВ «Сенсей Груп» ОСОБА_1 заводилась оперативно-розшукова справа, згідно якої встановлено, що кондиціонери, які завозились за нижчою ціною від ринкової, та документально продавались на адреси фіктивних підприємств, фактично реалізовувались та надалі реалізовуються через інтернет-магазини на території України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Сенсей Груп», в особі ОСОБА_1 , за рахунок проведення «псевдогосподарських» операцій незаконно занизили розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету держави, а кошти, які перераховувались ними в рахунок сплати зазначених «псевдогосподарських» операцій, незаконно обготівковувались з банківських рахунків та повертались службовим особам ТОВ «Сенсей Груп».

Вказане товариство здійснює діяльність у сфері ЗЕД, а саме - імпорт на митну територію України різноманітних товари та подальшу їх реалізацію.

Встановлено, що у банківській установі ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) (юридична адреса - м. Чорноморськ, пр. Миру, 28) ТОВ «Сенсей Груп» (код 37534118) відкриті рахунки: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що у податковій звітності ТОВ «Сенсей Груп» в період листопада 2017 р. - лютого 2018 р. відображені фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Сфералайн ЛТД», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт», які, ймовірно, входили/входять до складу «конвертаційного» центру, діяльність якого пов`язана з переведенням безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань, а тому слідчий просить клопотання задовольнити, з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, також, для проведення почеркознавчих експертиз зразків почерку службових осіб зазначених підприємств.

Крім того, документи, які перебувають у володінні ПАТ «МТБ Банк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, забезпечить встановлення всіх учасників кримінального правопорушення.

Клопотання розглянуте на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника ПАТ «МТБ Банк», у володінні якого знаходиться інформація, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступних підстав.

Слідчий у своєму клопотання зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Сенсей Груп» (код 37534118), які містять банківську таємницю, з метою отримання вільних зразків почерку службових осіб вказаних підприємства, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Проте, слідчим у клопотанні не наведено фактичних доказів та обґрунтованих доводів необхідності отримання тимчасового доступу до документів з можливістю їх виїмки, які містять банківську таємницю та стосуються відкриття, обслуговування та руху грошових коштів, яке саме доказове значення вказані у клопотанні документи мають самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню в даному кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, не доведено про призначення у даному кримінальному провадженні почеркознавчої або інших судових експертиз та не зазначено основні цілі, які ставить перед собою почеркознавча або судова експертиза в даному провадженні, що потреби досудового розслідування виправдовують такий спосіб втручання у права і свободи особи про який ідеться у клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись 159-164, 166 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в задоволенні клопотання слідчої з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100030000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -

Часті запитання

Який тип судового документу № 83587717 ?

Документ № 83587717 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83587717 ?

Дата ухвалення - 05.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83587717 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83587717 ?

В Деснянський районний суд міста Києва
Попередній документ : 83587715
Наступний документ : 83587719