Вирок № 83570772, 12.08.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1981/19

Провадження № 1-кп/0203/617/2019

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.08.2019 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого - судді Смольнякова О.О.

при секретарі - Сердягіній О.Ю.

за участю прокурора - Андрєєва А.С.

захисника - Северина А.Б.

обвинуваченого - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпро обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32019041650000024 від 24.05.2019 року відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Запоріжжя, українця, громадянина України, з середньою освітою, неодруженого, раніше несудимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

У березні місяці 2018 року, знаходячись у м. Запоріжжя, в денний час, більш точну дату та час у ході досудового розслідування встановити не було можливим, ОСОБА_1 познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_1 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, погодився вступити у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надав копії сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі, за невстановлених слідством обставин, виготовити проекти документів, необхідних для перереєстрації підприємства ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700).

Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_1 , у квітні 2018 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила документи, необхідні для придбання (перереєстрації) підприємства ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700), зокрема: договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Євробуд Девелопмент» від 04.04.2018 року, договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Євробуд Девелопмент» від 04.04.2018 року, статут ТОВ «Євробуд Девелопмент», довіреність ТОВ «Євробуд Девелопмент» від 05.04.2018 року щодо надання повноважень особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, представляти інтереси Довірителя перед державними органами, зокрема Державною реєстраційною службою.

У подальшому, 04.04.2018 року, у денний період доби, більш точно встановити час не виявилось можливим, ОСОБА_1 , знаходячись в офісному приміщенні приватного нотаріуса Дніпровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області Тимофєєвої А.О., розташованого за адресою м. Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 55, прим. 105-106, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання досягнутого з не встановленою досудовим слідством особою злочинного умислу підписав договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Євробуд Девелопмент» від 04.04.2018 року, договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Євробуд Девелопмент» від 04.04.2018 року, статут ТОВ «Євробуд Девелопмент», довіреність ТОВ «Євробуд Девелопмент» від 05.04.2018 року щодо надання повноважень особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, представляти інтереси Довірителя перед державними органами зокрема Державною реєстраційною службою.

Далі ОСОБА_1 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи частину досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, діючи умисно, з корисливих мотивів, передав останній вищезазначені документи для реєстрації ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700).

Підписані ОСОБА_1 договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700) та інші документи надали юридичні підстави відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд. 26/4, провести 05.04.2018 року державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700), а саме - визначити як засновника та директора товариства ОСОБА_1 .

Незважаючи на те, що ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700) було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_1 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб.

Придбання ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700) та перереєстрація його в органах державної влади, надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлене неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти службовим особам підприємств - фактичних платників податку, в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_1 , які виразились у придбанні (перереєстрації) ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування.

Таким чином, вищезазначені дії ОСОБА_1 , які виразились у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Євробуд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 41708700) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Обвинувачений ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину визнав повністю, пояснивши суду, що у березні 2018 року в м.Запоріжжя познайомився з чоловіком, який запропонував йому отримання 2000 гривень на місяць за те, що на його ім`я буде зареєстроване підприємство та він буде директором цього підприємства. Він погодився на цю пропозицію, оскільки йому були потрібні гроші, та надав зазначеній особі копію свого паспорта та ІПН. Через деякий час вони зустрілися у нотаріуса, де він підписав надані вищезазначеною особою документи та довіреність від свого імені, як директора. В подальшому він з зазначеною особою був у банку, де відкрив на своє ім`я рахунок, але в якому саме банку він не пам`ятає. Йому сплачували протягом декількох місяців по 2000 гривень. Десь через 8-9 місяців він з вищезазначеною особою знов був у нотаріуса де документи були переоформлені на іншу особу.

Враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_1 у повному обсязі визнав свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення при обставинах, викладених у обвинувальному акті і в матеріалах кримінального провадження, та приймаючи до уваги, що прокурор також не оспорював фактичні обставини провадження, і судом встановлено, що учасники судового провадження, в тому числі обвинувачений, правильно розуміють зміст цих обставин та відсутні сумніви щодо добровільності їх позиції, роз`яснивши положення ч. 3 ст. 349 КПК України, вислухавши думку учасників судового провадження, які не заперечували проти розгляду кримінального провадження, в порядку, передбаченому ч. 3 ст.349 КПК України, суд визнає недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин провадження, які ніким не оспорюються.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що вина ОСОБА_1 в скоєні інкримінованого кримінального правопорушення доведена повністю та його дії правильно кваліфіковані за ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Призначаючи покарання, суд виходить з положень ст. 65 КК України, а саме - принципів законності, справедливості, індивідуалізації, а також достатності покарання для подальшого виправлення та попередження скоєння нових злочинів як самим обвинуваченим, так і іншими особами, враховує характер та ступінь тяжкості скоєного злочину, обставини, що пом`якшують покарання, особу обвинуваченого, його відношення до скоєного злочину.

ОСОБА_1 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, характеризується посередньо, вину визнав повністю, щиро покаявся у скоєному.

Обставинами, що пом`якшують покарання є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

При призначенні покарання суд також приймає до уваги практику Європейського суду з прав людини. В справі «Скополла проти Італії» від 17.09.2009 року зазначено, що складовим елементом принципу верховенства права є очікування від суду застосування до кожного злочинця такого покарання, яке законодавець вважає пропорційним. Також у справі «Ізмайлов проти Росії» від 16.10.2008 року суд встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не ставити особистий і надмірний тягар для особи.

Вивчивши всі вказані обставини, суд вважає, що ОСОБА_1 слід призначити мінімальне покарання у межах санкції ч.1 ст.205 КК України, оскільки саме таке покарання, на думку суду, буде найбільш необхідним і достатнім для його виправлення та попередження скоєння нових злочинів.

Судові витрати в розмірі 2512, 00 гривень за проведення почеркознавчої експертизи, відповідно до ст. 124 ч.2 КПК України, підлягають стягненню з ОСОБА_1 на користь держави.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.368,370,373, 374 КПК України, суд

у х в а л и в:

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчинені злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу, в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8500 ( вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Міра запобіжного заходу до ОСОБА_1 , не застосовувалась.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави в рахунок відшкодування процесуальних витрат на залучення експерта - 2512 (дві тисячі п`ятсот двенадцять) гривень.

На вирок можуть подані апеляційні скарги до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя О.О. Смольняков