Ухвала суду № 83568255, 12.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/3379/19

Провадження № 1-кс/522/14939/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши клопотання слідчого З ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайової В.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні №32019160000000007 від 28.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий З ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайова В.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» (ЄДРПОУ 21033558) в звітні податкові періоди з 01.10.2017 по 31.12.2018, діючи умисно, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту взаємовідносин з ТОВ «Мегаполіс» (ЄДРПОУ 38017031), ПП «Трейд Бізнес Девелопмент» (ЄДРПОУ 41252766), ТОВ «Джоін» (ЄДРПОУ 41257282), ТОВ «Масторс» (ЄДРПОУ 41967602), ТОВ «Ферінс» (ЄДРПОУ 41967618), ТОВ «Тагатес» (ЄДРПОУ 41583847), ТОВ «Сайдон» (ЄДРПОУ 42125134), ТОВ «Сотрейд» (ЄДРПОУ 41968241), ТОВ «Лосвел» (ЄДРПОУ 41968061), ТОВ «Гілайс» (ЄДРПОУ 41917373), ТОВ «Тенест» (ЄДРПОУ 42056438), ТОВ «Мінторг ЛТД» (ЄДРПОУ 42060156), ТОВ «Ерайд» (ЄДРПОУ 41904212), ТОВ «Мейсбуд» (ЄДРПОУ 40650550), ТОВ «ТК Роксолана» (ЄДРПОУ 41722458), ТОВ «Фален» (ЄДРПОУ 42055214), ТОВ «Редейл ЛТД» (ЄДРПОУ 41043496), ДП «Мотоімпорт» (ЄДРПОУ 35931180), ТОВ «Дектрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 41072595), ТОВ «БК Сітібуд» (ЄДРПОУ 40645961), ТОВ «Інтерсейл» (ЄДРПОУ 42021170), ТОВ «Енергосвіт-Т» (ЄДРПОУ 33812342), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 089 688 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в інкримінований період ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» (ЄДРПОУ 21033558) надавало АТ «Українська залізниця» (ЄДРПОУ 40075815) послуги з охорони об`єктів виробничих підрозділів в Миколаївській та Херсонській областях на загальну суму 3,60 млн. грн.

Так, в ході досудового розслідування, з метою збирання доказів у даному кримінальному провадженні, 28.05.2019 на адресу АТ «Українська залізниця», була спрямована вимога, в порядку ст. 93 КПК України, щодо необхідності надання підприємством копій первинних господарських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини замовника АТ «Українська залізниця», регіональна філія «Одеська залізниця» з виконавцем ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» за період з 01.10.2017 по теперішній час.

Листом № НЗЕ - 02/161 від 24.06.2019 підприємство АТ «Українська залізниця», регіональна філія «Одеська залізниця» відмовило у наданні документів зазначених в вимозі.

Однак, одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» (ЄДРПОУ 21033558) є первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, та інші документи, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

Вищезазначені дані допоможуть встановити об`єктивні обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому їх вилучення для кримінального провадження буде мати суттєве доказове значення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, написав заяву про здійснення розгляду клопотання за його відсутності.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В:

Клопотання слідчого З ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайової В.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні №32019160000000007 від 28.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до завірених копій документів на підставі яких на підставі яких АТ «Українська залізниця», регіональна філія «Одеська залізниця» (ЄДРПОУ 40081200) отримувало послуги з охорони об`єктів виробничих підрозділів в Херсонській та Миколаївській областях від ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» (ЄДРПОУ 21033558) за період з 01.10.2017 по 12.08.2019 року, в тому числі завірених копій договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів виконаних робіт, рахунків, рахунків-фактури, роздруківок руху грошових коштів по банківським рахункам та інших документів.

Відповідальні особи АТ «Українська залізниця» (ЄДРПОУ 40075815) зобов`язані надати вказані відомості слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Бугайовій Валерії Володимирівні, слідчим що входять до групи слідчих по даному кримінальному провадженню та /або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою).

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 12.09.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

12.08.2019