Ухвала суду № 83562659, 02.08.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4724/19

ун. № 759/13814/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А., при секретарі Слепець Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000105 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М., про отримання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) щодо проведення фінансово-господарський операцій з ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613), за період з 01.01.2017 по 18.02.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "ДК "Базис" (код 34620099) ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік на загальну суму 4 289 255 грн. шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" (код 39599711), щодо придбання цінних паперів, що підтверджено актом перевірки №393/26-15-14-01-05/34620099 від 06.06.2018. Крім того встановлено, що уповноваженою особою від ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" виступало ТОВ "Донброкфінанс" (код 38846114), емітентом цінних паперів виступало ТОВ "Компанія з управління активами "ІФК" (код 33743672, ПЗНВІФ "Аргос"), депозитарна установа ТОВ "ІК "Добрий капітал" (код 33948171), ТОВ "Укрекобудінвест" (код 34355660).

Також встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2019 роки створили/придбали ряд підприємств, серед яких ТОВ «Аксор Груп» (код 38968386), ПП «Діколь» (код 36940162), ТОВ «Санті-Ресурс» (код 39716534), ТОВ «Пром-рент» (код 39735138), ТОВ «Каді-Дім» (код 40563704), ТОВ «Арніка 2016» (код 40532058), ТОВ «Ідеа-Юг» (код 40543976), ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), ТОВ "Лоурінг інвест" (код 40783111), ТОВ «Дисконт» (код 40459764), ТОВ «Транс и Ко» (код 40197029) з метою прикриття незаконної діяльності, а також для надання податкової вигоди третім особам.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що керівником, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Аксор Груп», ПП «Діколь», ТОВ «Санті-Ресурс», ТОВ «Пром-рент», ТОВ «Каді-Дім», ТОВ «Арніка 2016», ТОВ «Ідеа-Юг», ТОВ «КВК ЛТД», ТОВ "Лоурінг інвест", ТОВ «Дисконт», ТОВ «Транс и Ко» значився ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та який в ході проведення допиту в якості свідка дав покази, що не має жодного відношення до здійснення господарської діяльності вищезазначених підприємств.

Так, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню було встановлено та допитано як свідка ОСОБА_2 , 03.05.1994 року, керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), яка повідомила про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того, 15.05.2019 року було проведено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «КВК ЛТД», які перебували у володінні АТ «Банк інвестицій та заощаджень» та було проведено аналізом руху грошових коштів по розрахунковим рахунках ТОВ «КВК ЛТД», та було встановлено проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613).

Також, до ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) було скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з метою витребування копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КВК ЛТД», але документи не було надано.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, а саме первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, тощо) та інших документів які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) з ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452) за період з 01.01.2017 по 18.02.2019, тому старший слідчий просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий до суду не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Заінтересовані особи до суду також не з`явились, їх неприбуття в силу ч 4 ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши надані суду матеріали в їх сукупності та співставленні, дійшов висновку про відмову у задоволенні такого клопотання з огляду на таке.

Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

У клопотанні ставиться питання доступу до речей і документів ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) щодо проведення фінансово-господарський операцій з ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613), за період з 01.01.2017 по 18.02.2019, а саме наступних документів: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, тощо) та інших документів які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) з ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452).

Тоді як, згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства Юстиції України таке ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) не зареєстроване, під номером код ЄДРПОУ 38261613 значиться зовсім інша юридична особа, а саме ТОВ "Інді Лоджистікс" з огляду на, що слідчим не доведено вимоги визначені ч. 5 статті 163 КПК України, у зв"язку з чим таке клопотання задоволене бути не може.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М. - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Коваль