Ухвала суду № 83542534, 09.08.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/10653/19

Провадження № 1-р/161/30/19

У Х В А Л А

про роз`яснення рішення суду

м. Луцьк 09 серпня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Олексюк А.В., при секретарі Шумиводі О.І., за участю: адвоката Гринчука І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду справу за заявою в.о. директора ПП «БК «Інвестор» ОСОБА_1 про роз`яснення ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 01.07.2019 року про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Луцького міськрайонного суду надійшла заява в.о. директора ПП «БК «Інвестор» ОСОБА_1 про роз`яснення ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 01.07.2019 за результатами розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» (ЄДРПОУ 38796184; м. Луцьк, вул. Коперника, 13В) в межах кримінального провадження №32018030000000046 від 08.10.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Свою заяву ОСОБА_1 мотивує тим, що ухвала суду є не зовсім зрозуміла в частині витребування документів, так як в мотивувальній частині ухвали суду не зазначено те, що під час досудового розслідування кримінального провадження №32018030000000046 від 08.10.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України було встановлено, що службові особи ПП «ОСОБА_2» період 2017-2018 років внаслідок порушення вимог ст. 36 Податкового кодексу України щодо обов`язку обчислення, декларування та сплати податків ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 1 млн. грн., проте в резолютивній частині ухвали суду зазначено, що старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Балику Івану Івановичу та іншим уповноваженим особам, судом було надано тимчасовий доступ до документів, які належать ПП «Будівельна компанія «Інвестор». В резолютивній частині даної ухвали не зазначено, які документи ПП «Будівельна компанія «Інвестор» має надати: ті які стосуються ПП «ОСОБА_2» чи в цілому господарської діяльності ПП «Будівельна компанія «Інвестор».

В судовому засіданні адвокат Гринчук І.С. подану заяву підтримав.

Згідно ч.1ст.380 КПК України (в ред.2012 року) якщо судове рішення є незрозумілим, суд, який його ухвалив, за заявою учасника судового провадження чи органу виконання судового рішення ухвалою роз`яснює своє рішення, не змінюючи при цьому його зміст.

Статтею 372 КПК України передбачено вимоги до змісту ухвали. Ухвала як судове рішення має бути викладена відповідно до вимог кримінального процесуального закону.

Згідно витягу з ЄРДР в межах кримінального провадження №32018030000000046 від 08.10.2018 предметом розслідування є: 1) службові особи ПП «ОСОБА_2» період з 2017-2018 року внаслідок порушення вимог ст. 36 Податкового кодексу України щодо обов`язку обчислення, декларування та сплати податків ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 1 млн. грн.; 2) Житлобудівельні організації Волинської області, а саме: ОК «ЖИТЛОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «БРИТАНІЯ ХОЛ» (ЄДРПОУ 40408657), ТОВ «КРИСТАЛ ЖИТЛО ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 39533928), товарна біржа «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ» (ЄДРПОУ 37732456), ТОВ «КАЗКОВА ОСЕЛЯ» (ЄДРПОУ 37940254), ТОВ «ЛУЦЬКТЕХНОБУД» (ЄДРПОУ 30555849), ПрАТ «ЛУЦЬКСАНТЕХМОНТАЖ №536» (ЄДРПОУ 30248307), ТОВ «ЖИТЛОБУД-2» (ЄДРПОУ 01274350), ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» (ЄДРПОУ 38796184), ПрАТ «ЛУЦЬКИЙ ДОМОБУДІВЕЛЬНИЙ КОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 30089004), ТОВ «ЯРОВИЦЯ ПАРК» (ЄДРПОУ 40906727), ТОВ «ЗАХІДЕЛЕКТРОМОНТАЖ» (ЄДРПОУ 36699380), ТОВ «ЛУЦЬККОМУНБУД» (ЄДРПОУ 38079098), ТОВ «ШИНАКА-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 30659358), при здійсненні будівництва та продажу житлових будинків на території області в період 2016-2017 рр. умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

На думку суду, дані вимоги при постановленні судового рішення дотримано, оскільки в резолютивній частині ухвали слідчого судді чітко вказано, які саме документи мають бути вилучені, оскільки органом досудового розслідування, було доведено необхідність вилучення даних документів в межах розслідування кримінального провадження №32018030000000046 від 08.10.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України. Досудове розслідування згідно вимог КПК України повинно здійснюватись в межах відомостей внесених до ЄРДР.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.380 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Роз`яснити в.о. директора ПП «БК «Інвестор» ОСОБА_1 , що резолютивну частину ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 01.07.2019 слід дослівно розумітити щодо вилучення певних документів, які необхідно вилучити, а саме Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Балику Івану Івановичу, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області Приймачуку Ю.В . , Ткачуку О.І., Мартинюку П.В., Бандурі М.В., Дячук Ю.В., Перванчуку М.Л., Житинському Б.В., Панчуку С.І., Гулю Р.С., Вальчуку В.І., Лагоді А.В., Оксенюку О.В., Ковчу В.Д., Лисому Ю.В., Пелінкевичу І.М., Грисюку А.А., Дячуку А.М., Рудому Д.Є., Ситику Р.С., Чубаєвському М.В., Гайчук І.М. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» (ЄДРПОУ 38796184; м. Луцьк, вул. Коперника, 13В), а саме до договорів з додатками, угод з додатками, в тому числі договорів підряду, пайової участі, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт з додатками (КБ-2), довідок про вартість виконаних робіт (КБ-3), актів приймання-виконання з додатками, кошторисної документації, специфікацій, актів готовності об`єкта до експлуатації, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації по об`єктах (в т.ч. планів та схем) з додатками, технічних паспортів та документів, на підставі яких виготовлено технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад, посадових інструкцій службових осіб ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР», оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» та його службових осіб, а також всіх інших документів, що стосуються здійснення ПП «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТОР» фінансово-господарської діяльності - отримання дозвільних документів, здійснення будівництва багатоквартирних житлових будинків, введення їх в експлуатацію, присвоєння поштових адрес, реєстрації на них права власності, реалізації квартир, розрахунків з виконавцями будівельних робіт, покупцями нерухомого майна, в тому числі по взаємовідносинах з ТВ «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ» (код ЄДРПОУ 37732456), за період з січня 2016 року по травень 2019 року з наданням можливості вилучення копій вище вказаних документів, які стосуються ПП «ОСОБА_2».

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Волинського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.В. Олексюк