Ухвала суду № 83506140, 15.07.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
15.07.2019
Номер справи
755/420/19
Номер документу
83506140
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 755/420/19

1-кс/755/4752/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" липня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000269 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

26 червня 2019 року слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32018100000000269 від 03.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634), в особі директора ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з директором та засновником ПП «Автоманія Захід» (код ЄДРПОУ 41557251) ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 , з директором ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 , директором ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 , директором ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , з директором ТОВ «Бразерс Плюс» (код ЄДРПОУ 39173607) ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6 та митним брокером ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_7 , в період 2018-2019 років, шляхом безпідставного сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість та укладення удаваних правочинів щодо операцій по купівлі-продажу імпортованого автотранспорту, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 20 млн. грн.

Так, в ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних СГД встановлено, що невстановлені особи від імені ПП «Автоманія Захід», будучи імпортером автотранспортних засобів, в своїй податковій звітності в період 2018-2019 років відобразили реалізацію цього автотранспорту на адресу підприємств ТОВ «Каргоєвротранс» та ТОВ «Меліон» без зазначення номерів шасі та будь-яких агрегатів, тим самим надаючи можливість формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що завезені на митну територію України автотранспортні засоби були реалізовані за готівку фізичним особам за допомогою Інтернет-ресурсів «auto.ria.com», «ab.ua», «cars.ua» та ін. В подальшому невстановлені особи від імені ТОВ «Каргоєвротранс» та ТОВ «Меліон» уклали договори з надання логістичних послуг для СГД-вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Гудінвест» та ТОВ «Агарта ЛТД», чим незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання на суму понад 20 млн. грн.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що в приміщенні: у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 2/12, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; у АТ «МетаБанк» (МФО 313582) юридична адреса: м. Запоріжжя пр. Металургів, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_3 ; у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_4 ; у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВІ (МФО 380805) юридична адреса: м. Київ вул. Лескова, 9, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_5 ; у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) юридична адреса: м. Київ вул. Єтеценко, буд. 6, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_6 ; ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; TOB «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках, з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження. Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явилася, подала заяву, в якій просила задовольнити клопотання та розглянути за її відсутності.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій документів.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., Проценку О.В., Наумцю С.О., Ткач Ю.О., Сербіненко А.О. тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнтів та перебувають у володінні: 1) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 2/12, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; 2) АТ «МетаБанк» (МФО 313582), юридична адреса: м. Запоріжжя пр. Металургів, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_3 ; 3) АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_4 ; 4) АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВІ (МФО 380805), юридична адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_5 ; 5) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), юридична адреса: м. Київ вул. Стеценко, буд. 6, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_6 ; ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , з метою вилучення завірених належним чином копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом, протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб, довідку про залишок коштів по рахункам.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/420/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому Кучер А.М.

Копія - АТ «УкрСиббанк», АТ «МетаБанк», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВІ, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Попередній документ : 83506138
Наступний документ : 83506158