Ухвала суду № 83504394, 07.08.2019, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Справа №№643/12621/19, 1-кс/643/4952/19

У Х В А Л А

Іменем України

07 серпня 2019 року м.Харків

Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Короткий І.П., при секретарі Охріменко А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтава Плохотнікова А.В. про проведення судової експертизи та залучення експерта,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019170000000538 відомості про яке, 26.06.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи митного поста «Харків-центральний» Харківської митниці ДФС, діючи в інтересах імпортера ТОВ «ОМІС ДЕКОР», з метою мінімізації сплати митних платежів під час розмитнення товарів, в порушення вимог ст. 69 МК України здійснили митне оформлення товару за митним кодом що не відповідав відповідному товару, що призвело до можливих Державному бюджету України на суму понад 500 000, 00 гривень.

Відповідно до інформації працівників Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, встановлено, що відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 336, ст. ст. 345, 346 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VI зі змінами, п.п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами, наказом Головного управління ДФС у Харківській області від 18.04.2018 №2729 «Про проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ «ОМІС ДЕКОР» (податковий номер 33817728, з 27.04.2018 перейменовано у ТОВ «КОЛОР ДЕКОР» податковий номер 33817728), дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи при правильності класифікації згідно УКТ ЗЕД товару з комерційною назвою «Обладнання для виробництва та обробки деревоволокнистих плит МДФ.» Лінія обробки МДФ плити» - 1 комплект. Являє собою комплект вузлів та систем з`єднаних системами керування в єдину лінію, що не використовувалася, постачається в розібраному стані. Виробник: «Imal» s.r.l. Торгівельна марка: «Imal». За митною декларацією від 22.02.2016 № 807100000/2016/005720, за кодом 8479 30 90 00 відповідно до УКТ ЗЕД.

За результатами вказаної документальної невиїзної перевірки складено акт № 1818/20-40-14-15-07/33817728 від 08.05.2018.

05.08.2019 органом досудового розслідування, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді, здійснено тимчасовий доступ до акту з додатками (матеріалів, заперечень керівника ТОВ «ОМІС ДЕКОР» на висновки перевірки) документальної невиїзної перевірки ТОВ «ОМІС ДЕКОР» від 08.05.2018 №1818/20-40-14-15-07/33817728, який перебуває у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області.

Враховуючи той факт, що під час проведення досудового слідства, виникла необхідність у встановленні відповідності певним характеристикам товару, ввезеного на митну територію України ТОВ «ОМІС ДЕКОР» згідно з Українським класифікатором товарів зовнішньоекономічної діяльності, що потребує необхідних спеціальних знань.

Відповідно до ст. 242 КПК України: експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України: експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України: у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України: клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.Відповідно до абзацу 2 ч. 6 ст. 244 КПК України: слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Відповідно до глави 3, параграфу 2 та ст. 40 КПК України, слідчий органу досудового розслідування є стороною обвинувачення, тобто є стороною кримінального провадження та має право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи викладене, беручи до уваги те, що для з`ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, керуючись ст. ст. 40, 242-244 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати доручення експертній установі та залучити експерта Полтавського НДЕКЦ МВС України для проведення судової-товарознавчої експертизи.

На вирішення експерта поставити такі питання:

- Яким характеристикам відповідає товар, ввезений на митну територію України у режимі імпорт за електронною митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ UA807100000/2016/005720: «Обладнання для виробництва та обробки деревоволокнистих плит МДФ.» Лінія обробки МДФ плити» - 1 комплект. Являє собою комплект вузлів та систем з`єднаних системами керування в єдину лінію, що не використовувалася, постачається в розібраному стані. Виробник: «Imal» s.r.l. Торгівельна марка: «Imal». Рік виробництва 2007. Країна виробництва: ІТ. Потужність 1508,5 кВт. Продуктивність 408,6 м.кв/год.», згідно з Українським класифікатором товарів зовнішньо-економічної діяльності ?

- Чи відповідає характеристикам описової частини коду 8479 30 90 00 згідно з Українським класифікатором товарів зовнішньо-економічної діяльності товар, ввезений на митну територію України у режимі імпорт за електронною митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ UA807100000/2016/005720: «Обладнання для виробництва та обробки деревоволокнистих плит МДФ.» Лінія обробки МДФ плити» - 1 комплект. Являє собою комплект вузлів та систем з`єднаних системами керування в єдину лінію, що не використовувалася, постачається в розібраному стані. Виробник: «Imal» s.r.l. Торгівельна марка: «Imal». Рік виробництва 2007. Країна виробництва: ІТ. Потужність 1508,5 кВт. Продуктивність 408,6 м.кв/год.»?

- Чи відповідає характеристикам описової частини коду 8465 94 00 00 згідно з Українським класифікатором товарів зовнішньо-економічної діяльності товар, ввезений на митну територію України у режимі імпорт за електронною митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ UA807100000/2016/005720: «Обладнання для виробництва та обробки деревоволокнистих плит МДФ.» Лінія обробки МДФ плити» - 1 комплект. Являє собою комплект вузлів та систем з`єднаних системами керування в єдину лінію, що не використовувалася, постачається в розібраному стані. Виробник: «Imal» s.r.l. Торгівельна марка: «Imal». Рік виробництва 2007. Країна виробництва: ІТ. Потужність 1508,5 кВт. Продуктивність 408,6 м.кв/год.»?

Для проведення експертизи надати експертам матеріали кримінального провадження №62019170000000538 від 26.06.2019.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя

07.08.2019