Ухвала суду № 83488570, 06.08.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/15415/19

н/п 1-кс/766/11865/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2019 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду житла чи іншого приміщення,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду житла чи іншого приміщення.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000082 за фактом підроблення документів, що були подані для державної реєстрації зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН», за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.

Так, невстановлені особи, 13.12.2017, у м. Херсоні, внесли недостовірні відомості до документів, які були подані для проведення державної реєстрації зміни керівника юридичної особи ТОВ «АЛЛІАН» (код ЄДРПОУ 31848644) на підставну особу ОСОБА_4 .

Під час досудового розслідування встановлено, що 15.04.2016 ТОВ "Смарт-Мерітайм Груп", з метою ремонту та на підставі договору з ТОВ "Волго-Донське судове агентство"(400117, Російська Федерація, м. Волгоград), ввезено на митну територію України через п/п «Херсонський морський торгівельний порт» та 29.04.2016 заявлено у митний режим «Переробка на митній території» товар «нафтоналивний танкер «BORISLAV», ІМО 8711954». Фактично ремонтні роботи по судну не проводились.

Використовуючи боргові зобов`язання ТОВ «Волго-Донське судове агентство» перед компанією CYE PETROL TIC LTD STI, рішенням Господарського суду Херсонської області від 31.07.2017, на виконання виконавчого провадження №51470254, танкер «BORISLAV» виставлено на електронні прилюдні торги та продано ТОВ "Алліан". Після придбання іноземного товару, танкеру «BORISLAV», ТОВ "Алліан" дії щодо сплати необхідних митних платежів не здійснив.

Встановлено, що у ТОВ «АЛЛІАН» з моменту придбання судна, кілька разів змінювався керівник ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 .

Відповідно до листа відділу митних платежів та митно-тарифного регулювання Митниці ДФС від 16.07.2019 № 19/-02/694-с загальна сума митних платежів, які мають бути сплачені у разі декларування у митному режимі імпорт товару «Морський нафтоналивний танкер "BORISLAV" (побудований 1990 року, Bolgaria. Номер IMO 8711954. Довжина -73,24м; ширина- 14,02м; висота борту-6,50м. 1924 брутто-реєстрових тон» код згідно УКТЗЕД 8901201000) складає 2 601 308,49 грн.

Встановлено, що на підставі доручення на надання послуг по декларуванню товарів, підписаного від ТОВ «АЛЛІАН» директором ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 26.06.2018 було подано ВМД щодо імпорту танкеру «БОРІСЛАВ», яка не була прийнята Митницею у зв`язку з арештом судна.

Допитаний у кримінальному провадженні №32019230000000079 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АЛЛІАН», колишній директор ТОВ «АЛЛІАН» ОСОБА_4 пояснив, що погодився стати фіктивним директором ТОВ «АЛЛІАН» на пропозицію засновника ОСОБА_9 за грошову винагороду, без мети здійснення функцій службової особи підприємства. Ніякі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЛІАН» не складав та не підписував.

Так, він не складав та не підписував від імені ТОВ «АЛЛІАН» договір доручення ФОП ОСОБА_8 на надання послуг по декларуванню товарів як директор ТОВ «АЛЛІАН» він не надавав та підпис в документі не його. Також, ОСОБА_4 пояснив, що коли йому стало відомо про здійснення від його імені платіжних операцій на рахунку ТОВ «АЛЛІАН» у, у зв`язку з чим він відмовився рахуватись директором підприємства.

Так само, він від імені ТОВ «АЛЛІАН» не укладав та не підписував договір №263/06-18 від 29.05.2018 на проведення незалежної оцінки, з ТОВ «Незалежний центр оцінки, експертизи та аналітики «ПиКан», відповідно якого було складено «Висновки про оцінку танкера-нафтовоза «БОРІСЛАВ».

Таким чином, встановлено, що підроблення документів щодо зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН» на ОСОБА_4 було здійснено невстановленими особами за участю засновника підприємства ОСОБА_10 , з метою перекласти відповідальність за несплату митних платежів ( у зв`язку з придбанням у нерезидента танкера «БОРІСЛАВ») на підставну службову особу ОСОБА_4 .

На сьогоднійшній день ТОВ «АЛЛІАН» вантажно-митну декларацію щодо імпорту судна «БОРІСЛАВ» не подано, та відповідно митні платежі не сплачені.

Під час досудового розслідування стало відомо, що незважаючи на те, що ТОВ «АЛЛІАН» вантажно-митну декларацію щодо імпорту судна «БОРІСЛАВ» до цього часу не подано, та відповідно, митні платежі не сплачені, невстановлені особи (фактичні власники судна) від імені ТОВ «АЛЛІАН» продовжують здійснювати незаконні дії, спрямовані на втрату, пошкодження та знищення судна «БОРІСЛАВ», яке є об`єктом оподаткування несплачених у зв`язку з його придбанням мита та ПДВ.

На даний час ГУ ДФС у Херсонській області вирішується питання про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «АЛЛІАН» з питання визначення належних до сплати митних платежів з придбання у нерезидента судна «БОРІСЛАВ».

В даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду судна «БОРІСЛАВ» з метою перевірки та дослідження збереження його цілісності та вирішення питання про визначення вартості судна; та можливого забезпечення відшкодування завданих державі збитків з результаті несплати митних платежів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити на підставі зазначених доказів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину.

Вказаний вище огляд місця події проводився як невідкладний захід з метою виявлення ознак кримінального правопорушення та запобігання подальшого знищення речових доказів, які могли бути виявлені під час огляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів…».

Враховуючи те, що іншим шляхом, ніж проведенням огляду нафтоналивного танкеру «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектованих частин (розташованих на прилеглій до нього ділянці), які знаходяться в зоні Митного контролю на території Філії «Херсонський річковий порт» АСК «УКРРІЧФЛОТ» за адресою: м. Херсон, Карантинний острів,1, власником якого є ТОВ "АЛЛІАН" (код ЄДРПОУ 31848644) та його вилучення, не можливо виконати вимоги ст. 2 КПК України щодо захисту держави від кримінальних правопорушень, з метою перевірки та дослідження збереження його вартісної цілісності як об`єкту оподаткування та вирішення питання про визначення вартості судна, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись положеннями ст.ст. 110, 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектованих частин (розташованих на прилеглій до нього ділянці), які знаходяться в зоні Митного контролю на території Філії «Херсонський річковий порт» АСК «УКРРІЧФЛОТ» (код ЄДРПОУ 3150208) за адресою: м. Херсон, Карантинний острів,1, власником якого є ТОВ "АЛЛІАН" (код ЄДРПОУ 31848644), старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_2 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 з метою перевірки збереження його цілісності та вирішення питання про визначення вартості судна.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1