Ухвала суду № 83475936, 06.08.2019, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/5479/19

Провадження №1-кс/751/2385/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Косач І.А.

за участю секретаря судового засідання Летяга М.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання слідчого СУ ГУНП в Чернігівській області Петрикей А.О. про судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 12019270000000007 від 04.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Чернігівській області Петрикей А.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення судової почеркознавчої експертизи, яке обґрунтовує наступним.

26.12.2018 з УЗЕ в Чернігівській області ДЗЕ НП України до СУ ГУНП в Чернігівській області надійшли матеріали за результатами проведення позапланової перевірки окремих питань господарської діяльності Городнянського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства ДП «Городнярайагролісгосп» (далі – ДП «Городнярайагролісгосп») щодо вчинення службовими особами вказаного підприємства дій, котрі виразилися у неправомірному відчуженні основних засобів та товарно-матеріальних цінностей ДП «Городнярайагролiсгосп», а також безпідставному та нецільовому використанні грошових коштів підприємства.

Відомості за вказаним фактом СУ ГУНП в Чернігівській області 04.01.2019 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019270000000007, за фактом привласнення та розтрати майна ДП «Городнярайагролiсгосп» у великих розмірах службовими особами зазначеного підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що на виконання наказу Комунального підприємства «Чернігівоблагроліс» від 26.11.2018 №123 «Про проведення позапланової перевірки окремих питань господарської діяльності ДП «Городнярайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 30894574), що знаходиться за адресою: Чернігівська область, Городнянський район, місто Городня, вулиця Троїцька, будинок 134, було проведено позапланову вибiркову перевiрку окремих питань виробничофiнансової та лiсогосподарської дiяльностi ДП «Городнярайагролiсгосп», за результатами якої встановлено ряд порушень з боку службових осіб вказаного підприємства, котрі виразилися у неправомірному відчуженні основних засобів та товарно-матеріальних цінностей ДП «Городнярайагролiсгосп», а також безпідставному та нецільовому використанні грошових коштів підприємства.

Зокрема, під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Городнярайагролiсгосп», всупереч Господарського, Цивiльного, Податкового та Лiсового законодавства України, а також Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Україні» вiд 16.07.1999 №996-XI (з наступними змiнами та доповненнями), Положення (стандартів) бухгалтерського облiку, затвердженого наказами Мiнiстерства фiнансiв України, Інструкції з облiку продукції лiсозаготiвель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного комiтету лісового господарства України, затвердженої Наказом Держлiсгоспу України вiд 19.12.2003 №205, Положення про облікову політику ДП «Городнярайагролісгосп», Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов`язань, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 02.09.2014 № 879, Інструкції про порядок проведення ревiзiй лiсових обходiв (майстерських дільниць), затвердженого Наказом Державного комiтету лiсового господарства України вiд 08.02.2010 №23, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно- господарські функції, зловживаючи своїм службовим становищем, в період 2017-2018 років, здійснили безпідставне відчуженні основних засобів та матеріальних цінностей підприємства, в тому числі лісопродукції та паливно-мастильних матеріалів, а також розтрату грошових коштів, що здійснювалась внаслідок проведення безпідставних виплат премій, заробітної платні, матеріальної допомоги, оплати послуг виробничого характеру по проведенню лісозаготівельних робіт фізичним особам-підприємцям без попередньої її оплати та реалізації лісопродукції ТОВ «Астра» за заниженими цінами, непідтверджених господарських операції із ТОВ «Фірма «Континент», ТОВ «Кондитер-Трейд», БФ ТОВ «Національна група вин УкрІ», Адвокатським об`єднанням «Північна фортеця», ПП «Отаман Груп» щодо закупівлі робіт та послуг, внаслідок чого підприємству завдано матеріальних збитків на значну суму.

Порушення допущено в період роботи директора ДП «Городнярайагролісгосп» ОСОБА_1 , в.о. директора ОСОБА_2 , економіста ОСОБА_3 , головного бухгалтера ОСОБА_4 та касира ОСОБА_5 .

Також, під час досудового розслідування встановлено, що Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області, відповідно до п.3 Порядку планування заходів державного фінансового контролю Державною аудиторською службою та її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.08.2001 № 955 (зі змінами), проводився державний фінансовий аудит та інспектування ДП «Городнярайагролісгосп».

В ході проведення фінансового аудиту та інспектування ДП «Городнярайагролісгосп», Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області було виявлено ряд порушень виробничофiнансової та лiсогосподарської дiяльностi підприємства, котрі виразилися у неправомірному відчуженні основних засобів та товарно-матеріальних цінностей ДП «Городнярайагролісгосп», а також безпідставному та нецільовому використанні грошових коштів підприємства, що спричинили матеріальні збитки підприємству, за результатами чого 29.03.2019 Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області проведена ревізія фінансово-господарської діяльності ДП «Городнярайагролісгосп» за період з 01.01.2016 по 28.02.2019, за результатами якої складено акт ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Городнярайагролісгосп» № 07-30/02 від 19.04.2019, який долучено до матеріалів кримінального провадження №12019270000000007.

Зокрема, під час проведення ревізії виконання господарських договорів, встановлено, що за даними Підприємства станом на 28.02.2019 обліковується дебіторська заборгованість по ТОВ «Кондитер-Трейд» в сумі 6043,97 грн та ТОВ «Фірма Континет» в сумі 17737,05 гривень.

За наданими до ревізії документами встановлено, що 15.11.2018 Підприємством з поточного рахунку перераховано кошти за цукерки ТОВ «Кондитер-Трейд» в сумі 6043,97 грн. відповідно до рахунку-фактури № ЧН-00154294 від 14.11.2018 (платіжне доручення № 605, видаткова накладна № ЧН-00034635 від 16.11.2018) та ТОВ «Фірма «Континет» в сумі 23061,20 грн. відповідно до рахунку № НОМЕР_1 від 14.11.2018 (платіжне доручення №604). Крім того, Підприємством перераховано кошти БФ ТОВ «Національна група вин Укр 1» за алкогольні напої (горілка, шампанське) в сумі 8651,60 грн. відповідно до видаткової накладної № а-00014035 від 16.11.2018 (платіжне доручення №614).

Відповідно до накладних постачальників Підприємством отримано товар та прийнято товар на суму 13975,75 грн., а саме від :

- ТОВ «Національна група вин Укр 1» - видаткова накладна № а-00014035 від 16.11.2018 на суму 8651,60 грн. (з ПДВ);

- ТОВ «Фірма «Континет» - накладна №000248512 від 05.12.2018 на суму 4570,56 грн. та накладна №000264863 від 26.12.2018 на суму 753,59 грн.

Таким чином, дебіторська заборгованість в загальній сумі 23781,02 грн. (по ТОВ «Кондитер- Трейд» в сумі 6043,97 грн. та ТОВ «Фірма «Континет» в сумі 17737,05 грн.), відображена в обліку Підприємства в порушення вимог п.5 П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.99 №237.

Таким чином, в порушення вимог п.5 П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.99 № 237, п. 7 П(С)БО 16 «Витрати», затвердженого наказом МФУ від 31.12.1999 № 318, умов Колективного договору, укладеного між адміністрацією та уповноваженим від трудового колективу Підприємства на 2015-2020 роки, ДП «Городнярайагролісгосп» здійснено покриття витрат фізичних осіб (працівників Підприємства в сумі 13975,75 грн. та фізичної особи - ОСОБА_4 в сумі 23781,02 грн.) в частині сплати за рахунок власних коштів подарунків та кондитерських виробів у сумі 37756,77 грн.

Внаслідок допущеного порушення законодавства Підприємству завдано збитків на суму 37756,77 грн.

Відповідальними особами за вказаний факт порушення законодавства та достовірність внесення даних до бухгалтерського обліку і фінансової звітності були:

- в.о. директора ДП «Городнярайагролісгосп» ОСОБА_2 , який відповідно до наказу ДП «Городнярайагролісгосп» від 26.08.2018 №225 по 15.11.2018 виконував обов`язки директора та звільнений згідно з наказом ДП «Городнярайагролісгосп» №85-К.

- головний бухгалтер ОСОБА_4 за період по 15.11.2018 (звільнена відповідно до наказу ДП «Городнярайагролісгосп» від 15.11.2018 №280).

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів про факти і обставини вчиненого злочину, з метою встановлення автентичності підписів та почерку, виникла необхідність у призначенні судової почеркознавчої експертизи, для проведення якої необхідні спеціальні знання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, в тексті клопотання зазначив, що клопотання про проведення експертизи просить розглядати без його участі. Клопотання підтримую в повному обсязі. Додаткових пояснень та доказів не має.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження № 12019270000000007 від 04.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Слідчим в клопотанні доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання відповідно до ч. 2 ст. 242, ст. 244 КПК України підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 242-244, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Доручити експертам Чернігівського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 12019270000000007.

На вирішення почеркознавчої експертизи поставити наступні питання:

1. Ким саме ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 або іншою особою виконаний підпис у графі «Отримав(ла)/підпис/П.І.Б» у накладній Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Континент» №000243273 від 27 листопада 2018 року?

2. Ким саме ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 або іншою особою виконаний рукописний напис « ОСОБА_4 » у графі «Отримав(ла)/підпис/П.І.Б» у накладній Товариства з обмеженою відповідальністю «Фірма «Континент» №000243273 від 27 листопада 2018 року?

3. Ким саме ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 або іншою особою виконаний підпис у графі «Отримав(-ла)/№/від» у видатковій накладній Товариства з обмеженою відповідальністю «Кондитер-Трейд» №ЧН-00034635 від 16 листопада 2018 року?

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову від виконання покладених на них обов`язків.

Дозволити експерту редагувати питання, що виносяться на його вирішення без зміни їх суті.

За вимогою експерта надати для ознайомлення матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №12019270000000007 від 04.01.2019.

Експертам, у разі необхідності, згідно статті 69 КПК України, клопотання надсилати особі, за клопотанням якої він був залучений – слідчому СУ ГУНП в Чернігівській області Петрикей А.О.

Висновок експерта надати уповноваженій особі слідчого управління ГУНП в Чернігівській області (м. Чернігів, проспект Перемоги, 74) як ініціатора звернення з клопотанням.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя І.А. Косач