Ухвала суду № 83438162, 18.07.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4416/19

Провадження № 1-кс/265/2493/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 липня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г., за участю секретаря Муратової Д.К., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко Марини Вадимівни у кримінальному провадженні №32019050000000030 від 25.04.2019 про тимчасовий досту до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

17 липня 2019 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000030 від 25.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 , перебуваючи на загальній системі оподаткування, будучи зобов`язаною за кожний встановлений ПК України звітний період, в якому виникають об`єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, діючи з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, у період 2015 - 2018 років, умисно приховувала відомості про об`єкти оподаткування, які у неї існували в об`єктивній дійсності, шляхом їх невідображення в бухгалтерському та податковому обліках. Фактично ОСОБА_1 мала ліцензії на здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, які видано ГУ ДФС у Донецькій області, за договорами купівлі-продажу отримувала від постачальників підакцизні товари, які в подальшому реалізовувала без відображення в обліку та без проведення у розрахунково-касових операціях. В результаті чого ОСОБА_1 у період 2015 - 2018 р.р., шляхом невідображення реального об`єму отриманих та реалізованих підакцизних товарів, а також доходу від їх реалізації, умисно ухилилася від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 , перебуваючи на загальній системі оподаткування, будучи зобов`язаним за кожний встановлений ПК України звітний період, в якому виникають об`єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, діючи з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, у період 2015 - 2018 років, умисно приховував відомості про об`єкти оподаткування, які у нього існували в дійсності, шляхом їх невідображення в бухгалтерському та податковому обліках. Фактично ОСОБА_1 мала ліцензії на здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, які видано ГУ ДФС у Донецькій області, за договорами купівлі-продажу отримував від постачальників підакцизні товари, які в подальшому реалізовував без відображення у обліку та без проведення у розрахунково-касових операціях. В результаті чого ОСОБА_1 у період 2015 - 2018 р.р., шляхом невідображення реального об`єму отриманих та реалізованих підакцизних товарів, а також доходу від їх реалізації, умисно ухилилася від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Сума недорахованих до бюджету податків підтверджується висновком аналітичного дослідження відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області № 33/05-99-16-01-14/2924309043 від 24.04.2019.

Проведеним аналізом фінансово-господарських документів встановлено придбання тютюнових виробів ФОП ОСОБА_1 від ТОВ «Тедіс Україна» за період 2015-2018 на суму 39,8 млн грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують факт сплати ФОП ОСОБА_1 на адресу ТОВ «Тедіс Україна» грошових коштів за поставлені тютюнові вироби.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532) має банківські рахунки в АТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: № НОМЕР_1 (980 українська гривня), № НОМЕР_1 (643 російський рубль), № НОМЕР_1 (756 швейцарський франк), № НОМЕР_1 (840 долар США), № НОМЕР_1 (978 євро). Дані рахунки використовувалися при розрахунку за договорами з ФОП ОСОБА_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська 46 серед яких: грошові чеки, відомості про рух коштів, як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі MicrosoftOfficeExcel), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з моменту їх відкриття по дату винесення ухвали про надання дозволу на тимчасовий доступ.

У судове засідання прокурор не з`явилась надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримала повністю, просила суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника АТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб АТ «Сбербанк», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Між тим, з огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627), які знаходяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період з 01.01.2015 року по 31 грудня 2018 року включно, а не за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали, про що просить прокурор у клопотанні, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальним правопорушенням, передбаченим ч.3 ст.212 КК України, вчиненим в період з 2015-2018 років, що вбачається з витягу ЄРДР.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко Марини Вадимівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальну особу АТ «Сбербанк» (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирівська 46, надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1 класу Овчаренко Марині Вадимівні, заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Покідіну Валерію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренку Микиті Олександровичу, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Брусленку Руслану Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Табатадзе Тамарі Ясонівні, а також іншим слідчим або оперативним співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства за пред`явленням ними доручення або постанови про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню в порядку ст.ст. 36, 40, 41, 218 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні службових осіб АТ «Сбербанк» (МФО 320627): м. Київ, вул. Володимирська, 46 з можливістю їх вилучення у Маріупольському відділенні №3 АТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: м. Маріуполь пр-т Мира 67/30, які знаходяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532) № НОМЕР_1 (980 українська гривня), № НОМЕР_1 (643 російський рубль), № НОМЕР_1 (756 швейцарський франк), № НОМЕР_1 (840 долар США), № НОМЕР_1 (978 євро), а саме: грошові чеки, відомості про рух коштів, як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі MicrosoftOfficeExcel), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2018 року включно.

В задоволенні інших вимог - відмовити.

Зобов`язати службових осіб АТ «Сбербанк» (МФО 320627) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 18 липня 2019 року по 20 серпня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя