Ухвала суду № 83432793, 05.08.2019, Очаківський міськрайонний суд Миколаївської області

ОЧАКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 483/593/19

Провадження № 1-кс/483/538/2019

У Х В А Л А

Іменем України

05 серпня 2019 року м. Очаків

Слідчий суддя Очаківського міськрайонного суду Миколаївської області Рак Л.М. за участю секретаря Марчук І.В., розглянувши клопотання заступника начальника - начальника СВ Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області Шумілова А.В. по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019151030000040 від 09 квітня 2019 року про призначення судово-почеркознавчої експертизи, -

В С Т А Н О В И Л А :

05 серпня 2019 року заступник начальника - начальник СВ Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області Шумілов А.В. звернувся до Очаківського міськрайонного суду Миколаївській області із клопотанням про призначення судово-почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню № 42019151030000040.

Своє клопотання слідчий обґрунтовував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019151030000040 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190, ч. 1 ст. 358 КК України, вчиненого за наступних обставин.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про селянське (фермерське) господарство» станом на 22 січня 1993 року, селянське (фермерське) господарство є формою підприємництва громадян України, які виявили бажання виробляти товарну сільськогосподарську продукцію, займатися її переробкою та реалізацією.

Відповідно до ч. 1 ст. 4 Закону України «Про селянське (фермерське) господарство» станом на 1998 рік, право на створення селянського (фермерського) господарства має кожний дієздатний громадянин України, який досяг 18-річного віку, виявив таке бажання, має документи, що підтверджують його здатність займатися сільським господарством, та пройшов конкурсний відбір.

Відповідно до ч. 2 ст. 2 Закону України «Про селянське (фермерське) господарство», в редакції Закону зі змінами від 14 жовтня 1992 року, головою селянського (фермерського) господарства є його засновник або особа, яка є його правонаступником. Членами селянського (фермерського) господарства можуть бути подружжя, їх батьки, діти, які досягли 16-річного віку, та інші родичі, які об`єдналися для роботи в цьому господарстві. Членами селянського (фермерського) господарства не можуть бути особи, в тому числі родичі, які працюють у ньому за трудовим договором (контрактом, угодою). Селянське (фермерське) господарство може бути створено однією особою.

22 січня 1993 року ОСОБА_1 , використовуючи право, надане йому Конституцією України та Законом України «Про селянське (фермерське) господарство» на зайняття господарською діяльністю, звернувся до Очаківської районної державної адміністрації Миколаївської області із метою здійснення реєстрації статуту фермерського господарства «ОСОБА_1» (далі - ФГ «ОСОБА_1»).

22 січня 1993 року державним реєстратором Очаківської державної районного адміністрації Миколаївської області зареєстровано статут ФГ «ОСОБА_1», присвоєно реєстраційний номер 28, відповідно до п. 1 Розділу ІІ якого засновником та єдиним членом підприємства є ОСОБА_1

19 травня 1995 року відповідно до рішення № 7 сесії депутатів Очаківської районної ради ОСОБА_1 для ведення селянського (фермерського господарства) надано державний акт серії НОМЕР_1 на право постійного користування земельною ділянкою загальною площею 16,5 га державної форми власності в межах Рівненської сільської ради Очаківського району Миколаївської області.

Приблизно в період часу з 2001 року, більш точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, голова ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 через особисті, невстановлені в ході досудового розслідування причини, не мав змоги займатись господарською діяльністю і використовувати вищезазначену земельну ділянку розміром 16,5 га державної форми власності, у зв`язку із чим передав її на правах оренди ОСОБА_2 , яка займалася аналогічним видом господарської діяльності в межах Рівненської сільської ради Очаківського району Миколаївської області, за що отримував від останньої грошові кошти в якості орендної плати.

01 вересня 2005 року голова ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 помер, про що зроблено актовий запис в книзі реєстрації смертей № 27 від 02 вересня 2005 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 92 Земельного кодексу України право постійного користування земельною ділянкою не є правом володіння й користування земельною ділянкою, яка перебуває в державній або комунальній власності, без встановленого строку.

Таким чином, право користування, що виникло у голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 на підставі державного акта серії НОМЕР_1 на право постійного користування земельною ділянкою загальною площею 16,5 га державної форми власності в межах Рівненської сільської ради Очаківського району Миколаївської області на право користування земельною ділянкою без укладення договору про право користування земельною ділянкою із власником землі, тобто Державою, припиняється зі смертю.

У відповідності до вищезазначених вимог діючого законодавства, 22 березня 2007 року на адресу голови Рівненської сільської ради Очаківського району Миколаївської області від заступника начальника Очаківської об`єднаної державної податкової адміністрації Миколаївської області за вих. № 3203/9/29-101 надійшов лист про вжиття заходів щодо переоформлення земельної ділянки у зв`язку із смертю ОСОБА_1 .

Після цього в період часу з 22 листопада по 10 грудня 2007 року, більш точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, невстановлена особа, перебуваючи в невстановленому в ході досудового розслідування місці, маючи умисел, направлений на заволодіння державним майном шляхом обману, знаючи, що члени її родини займаються господарською діяльністю, пов`язаною із вирощуванням сільськогосподарської продукції та використовують для вказаних цілей земельну ділянку розміром 16,5 га державної форми власності, яка надана голові ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 в постійне користування для ведення фермерського селянського господарства відповідно до державного акту на постійне користування серії НОМЕР_1 , розуміючи, що після смерті останнього державний акт має бути скасований відповідно до законодавства, діючи в порушення вимог ст. 3 Закону України «Про фермерське господарство» станом на 2007 рік, оскільки не є родичем або членом сім`ї ОСОБА_1 , використовуючи протокол Загальних зборів учасників, здійснила державну реєстрацію змін до статуту ФГ «ОСОБА_1», набувши таким чином повноваження голови як вищої посадової особи підприємства.

Після цього, в період часу з 10 по 27 грудня 2007 року, більш точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, невстановлена особа, перебуваючи в невстановленому в ході досудового розслідування місці, продовжуючи реалізовувати умисел, направлений на заволодіння державним майном шляхом обману та зловживання довірою, що виразилось в представленні інтересів підприємства в державних органах в межах повноважень голови ФГ «ОСОБА_1» та введені в оману посадових осіб Очаківської районної державної адміністрації Миколаївської області стосовно законності набуття таких повноважень, використовуючи статут ФГ «ОСОБА_1», у відповідності до вимог ст.ст. 17, 31, 32, 118, 121, п.12 розділу Х Земельного кодексу України, ст.ст. 2, 20 Закону України «Про землеустрій», ст.ст. 1, 13 Закону України «Про фермерське господарство», шляхом подання зави про здійснення безоплатної приватизації земельної ділянки, незаконно отримала Розпорядження голови Очаківської районної державної адміністрації Миколаївської області № 725 про надання дозволу на розробку проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки у власність для ведення товарного сільськогосподарського виробництва із земельної ділянки розміром 16,5 га державної форми власності, наданої голові ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 в постійне користування відповідно до державного акту на постійне користування серії НОМЕР_1 .

Після цього в період часу з 27 грудня 2007 року по 30 вересня 2008 року, більш точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, невстановлена особа, перебуваючи в невстановленому в ході досудового розслідування місці, продовжуючи реалізовувати умисел, направлений на заволодіння державним майном шляхом обману та зловживання довірою, в ході договірних відносин із ФОП « ОСОБА_3 » виготовила, після чого затвердила проект землеустрою щодо ведення земельної ділянки розміром 5,5 га у власність для ведення товарного сільськогосподарського виробництва із земель ФГ «ОСОБА_1», отримавши для земельної ділянки кадастровий номер НОМЕР_2 .

Після цього, невстановлена особа, в період часу з 30 вересня 2008 року по 10 лютого 2009 року, більш точного часу в ході досудового розслідування не встановлено, перебуваючи в невстановленому в ході досудового розслідування місці, продовжуючи реалізовувати умисел, направлений на заволодіння державним майном шляхом обману та зловживання довірою, надала незаконно отримані в результаті шахрайських дій документи посадовим особам Очаківського реєстраційного округу Миколаївської регіональної філії Державного підприємства «Центр ДЗК», які зареєстрували право власності на земельну ділянку із кадастровим номером НОМЕР_2 , розміром 5,5 га.

Відповідно до розрахунку вартості земельної частки (паю) по фермерському господарству «ОСОБА_1» вартість земельної ділянки розміром 5,5 га, що є частиною земельної ділянки розміром 16,5 га із земель державної власності, складає 42571,21 гривень.

Таким чином, в період часу з 22 листопада 2007 року по 10 лютого 2009 року, невстановлена особа, діючи умисно, шляхом обману та зловживання довірою заволоділа державним майном, а саме земельною ділянкою із кадастровим номером НОМЕР_2 розміром 5,5 га вартістю 42571,21 гривень, спричинивши матеріальні збитки на вказану суму, що відповідно до примітки 1 ст. 185 Кримінального кодексу України станом на 10 лютого 2009 року складає значну матеріальну шкоду.

Крім того, 06 грудня 2007 року Очаківською райдержадміністрацією було зареєстровано нову редакцію статуту ФГ «ОСОБА_1», відповідно до якої головою ФГ стала ОСОБА_4 , а членами - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та 22 лютого 2008 року до статуту внесено зміни, відповідно до яких із членів господарства ОСОБА_5 було виключено.

06 червня 2019 року в черговій частині Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області зареєстровано скеровані з Очаківського відділу Миколаївської місцевої прокуратури № 1 матеріали, про те, що в період часу з 22 листопада 2007 року по 10 лютого 2009 року невстановлені особи діючи умисно підробили реєстраційні та облікові документи ФГ «ОСОБА_1».

Так, Очаківською районною державною адміністрацією 14 лютого 1995 року було зареєстровано ФГ «ОСОБА_1», головою якого став ОСОБА_1 .

Відповідно до рішення Очаківської районної ради народних депутатів № 7 від 19 травня 1995 року ОСОБА_1 видано державний акт серії НОМЕР_1 від 13 грудня 1995 року на право постійного користування земельною ділянкою площею 16,5 га ріллі із земель запасу державної власності в межах території Рівненської сільської ради Очаківського району Миколаївської області для ведення селянського (фермерського) господарства.

06 грудня 2007 року Очаківською райдержадміністрацією зареєстровано нову редакцію статуту ФГ «ОСОБА_1», відповідно до якої головою фермерського господарства стала ОСОБА_4 , а членами - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

В подальшому, розпорядженням Очаківської районної державної адміністрації № 725 від 27 грудня 2007 року надано дозвіл членам ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на розробку проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки загальною площею 16,5 га у власність для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, наданих у постійне користування колишньому голові фермерського господарства ОСОБА_1 .

На підставі зазначеного розпорядження виготовлено проект землеустрою, відповідно до якого ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 відведено земельні ділянки площею по 5,5 га кожній з кадастровими номерами НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .

22 лютого 2008 року до статуту внесено зміни, відповідно до яких із членів господарства виключено ОСОБА_5 .

Розпорядженням Очаківської районної державної адміністрації № 384 від 30 вересня 2008 року затверджено проект землеустрою щодо відведення земельних ділянок у власність вищезазначеним громадянам.

В той же час, відповідно до ст. 1 Закону України «Про фермерське господарство» (у редакції на момент виникнення спірних правовідносин) фермерське господарство є формою підприємницької діяльності громадян із створенням юридичної особи, які виявили бажання виробляти товарну сільськогосподарську продукцію, займатися її переробкою та реалізацією з метою отримання прибутку на земельних ділянках, наданих їм для ведення фермерського господарства, відповідно до закону. Фермерське господарство може бути створене одним громадянином України або кількома громадянами України, які є родичами або членами сім`ї, відповідно до закону.

Частинами 1, 2 статті 3 Закону України «Про фермерське господарство» (у редакції на момент виникнення спірних правовідносин) визначено, що членами фермерського господарства можуть бути подружжя, їх батьки, діти, які досягли 14-річного віку, інші члени сім`ї, родичі, які об`єдналися для спільного ведення фермерського господарства, визнають і дотримуються положень Статуту фермерського господарства. Членами фермерського господарства не можуть бути особи, які працюють у ньому за трудовим договором (контрактом).

При створенні фермерського господарства одним із членів сім`ї інші члени сім`ї, а також родичі можуть стати членами цього фермерського господарства після внесення змін до його Статуту.

Відповідно до листа № 292/15.23-4.7 від 05 квітня 2019 року Очаківського міськрайонного відділу ДРАЦС Чашка Г.М. не є родичем та членом сім`ї ОСОБА_8 , а ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не мають жодних родинних зв`язків з ОСОБА_4 , у зв`язку з чим не відносяться до кола осіб, які можуть бути членами фермерського господарства «ОСОБА_1», а отже отримувати безоплатно у приватну власність земельні ділянки, надані у користування фермерському господарству.

Допитані в якості свідків ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 пояснили, що не мають відношення до ФГ «ОСОБА_1» та не були його членами.

Посилаючись на те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження №42019151030000040 від 09 квітня 2019 року виникла необхідність в призначені та проведенні судово-почеркознавчої експертизи документів, підписаних від імені ОСОБА_1 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та документів реєстраційної та податкової звітності ФГ «ОСОБА_1» та що висновки експерта в рамках зазначених досліджень дозволять отримати докази факту підроблення документів, слідчий просив призначити судово-почеркознавчу експертизу підпису, почерку та інших документів з реєстраційної та облікової справ ФГ «ОСОБА_1» до проведення якої залучити експерта Миколаївського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши документи, що додані до клопотання, дійшла наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. ч. 6, 7 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ч. 1 ст. 244 КПК України, матеріали клопотання (витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, копія рапорту, копії розпоряджень, копія статуту, копія заяви, копії протоколів допиту свідків, копії ухвал) містять достатні дані про здійснення слідчим досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження.

Враховуючи викладене, а також ту обставину, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, дійшла висновку, що клопотання заступника начальника - начальника СВ Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області Шумілова А.В. про призначення судово-почеркознавчої експертизи підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И Л А :

Клопотання заступника начальника - начальника СВ Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області Шумілова А.В. по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019151030000040 від 09 квітня 2019 року про призначення судово-почеркознавчої експертизи, - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42019151030000040 від 09 квітня 2019 року судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експерту Миколаївського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

1.Об`єктом дослідження визначити:

-Заяву від 20 серпня 2007 року на одному аркуші від імені голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 ;

-Податковий розрахунок фіксованого сільськогосподарського податку на 2008 рік ФГ «ОСОБА_1» на 2- х аркушах;

-Розрахунок питомої ваги доходу від реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та її переробки в загальній сумі валового доходу підприємства за попередній звітний (податковий) рік за 2007 рік ФГ «ОСОБА_1» на одному аркуші;

-Заяву від 28.01.2008р. від імені голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1 на одному аркуші за вх. Очаківської ОДПІ № 302/10 від 29.01.2008р.;

-Протокол № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007р. на 3- х аркушах;

-Протокол № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.200р.7 на 3- х аркушах;

-Протокол № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007р. на 3- х аркушах.

-Реєстраційну картку ФГ «ОСОБА_1» за вих. № 256/02-04 від 06.12.2007р. на 11 аркушах;

-Реєстраційну картку ФГ «ОСОБА_1» за вих. № 37/02-04 від 22.02.2008р. на 5 аркушах;

-Заяву від імені ОСОБА_5 від 12.02.2008р. на 1- аркуші;

-Заяву від 10.12.2007 від імені ОСОБА_6 за вх. А-851\02-31 від 12.12.2007р. на 1-му аркуші;

-Повідомлення про об`єкти оподаткування, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність по ФГ «ОСОБА_1» від 27.12.2011р. на 1 аркуші;

-Податковий розрахунок фіксованого сільськогосподарського податку за 2009 рік на 3-х аркушах;

-Податковий розрахунок фіксованого сільськогосподарського податку за 2010 рік на 3-х аркушах;

-Податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2011 рік на 3-х аркушах;

-Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2012 рік на 2-х аркушах;

-Податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2013 рік із розрахунком сільськогосподарського податку на 3-х аркушах.

На вирішення експерту поставити наступні питання:

1.Чи виконаний рукописний почерк в заяві від 20.08.2007 на одному аркуші від імені голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1, ОСОБА_2 або іншою особою?

2.Чи виконаний рукописний почерк в податковому розрахунку фіксованого сільськогосподарського податку на 2008 рік ФГ «ОСОБА_1» на 2- х аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

3.Чи виконаний рукописний почерк в розрахунку питомої ваги доходу від реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та її переробки в загальній сумі валового доходу підприємства за попередній звітний (податковий) рік за 2007 рік ФГ «ОСОБА_1» на одному аркуші, ОСОБА_2 або іншою особою?

4.Чи виконаний рукописний почерк в заяві від 28.01.2008р. від імені голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_11 на одному аркуші за вх. Очаківської ОДПІ № 302/10 від 29.01.2008р. ОСОБА_2 або іншою особою?

5.Чи виконаний рукописний почерк в протоколі № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007р. на 3 - х аркушах, зліва навпроти друкованих написів «ОСОБА_10 », « ОСОБА_13 » ОСОБА_2 або іншою особою?

6.Чи виконаний рукописний почерк в протоколі № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007р. на 3 - х аркушах, зліва навпроти друкованих написів «ОСОБА_10 », « ОСОБА_13 » - ОСОБА_2 або іншою особою?

7.Чи виконаний рукописний почерк в протоколі № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007 на 3 - х аркушах, зліва навпроти друкованих написів «ОСОБА_10 », « ОСОБА_13 » ОСОБА_2 або іншою особою?

8.Чи виконаний рукописний почерк в реєстраційній картці ФГ «ОСОБА_1» за вих. № 256/02-04 від 06.12.2007 на 11 аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

9.Чи виконаний рукописний почерк в реєстраційній картці ФГ «ОСОБА_1» за вих. № 37/02-04 від 22.02.2008 на 5 аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

10.Чи виконаний рукописний почерк в заяві від імені ОСОБА_5 від 12.02.2008 на 1-му аркуші ОСОБА_2 або іншою особою?

11.Чи виконаний рукописний почерк в заяві від 10.12.2007 від імені ОСОБА_6 за вх. А-851\02-31 від 12.12.2007 на 1-му аркуші ОСОБА_2 або іншою особою?

12.Чи виконаний рукописний почерк в повідомленні про об`єкти оподаткування, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність по ФГ «ОСОБА_1» від 27.12.2011 на 1 аркуші ОСОБА_2 або іншою особою?

13.Чи виконаний рукописний почерк в Податковому розрахунку фіксованого сільськогосподарського податку за 2009 рік на 3-х аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

14.Чи виконаний рукописний почерк в податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку за 2011 рік на 3-х аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

15.Чи виконаний рукописний почерк в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2012 рік на 2-х аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

16.Чи виконаний рукописний почерк в Податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку за 2013 рік із розрахунком сільськогосподарського податку на 3-х аркушах ОСОБА_2 або іншою особою?

17.Чи виконаний рукописний почерк в Податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2012 рік на 2-х аркушах ОСОБА_2 , або іншою особою?

Для дослідження експерту надати:

Вільні зразки почерку ОСОБА_2 в документах:

-Заяві від 03.12.2015 на ім`я голови Очаківської районної ради на одному аркуші за вх. № 03.12.2015 №337.

-Заяві від 06.06.2016 на ім`я заступника голови Очаківської районної ради на одному аркуші за вх. № 06.06.2016 №ДЕП-5-П.

-Заяві від 14.10.2008 на одному аркуші за вх. № 3904/10 від 14.10.2008 на ім`я Начальника Очаківської ОДПІ;

-Заяві від 14.10.2008 на одному аркуші за вх. № 3908/10 від 14.10.2008 на ім`я Начальника Очаківської ОДПІ;

-Листі від 21.10.2013 на одному аркуші за вх. № 274/10 від 21.10.2013 на ім`я начальника Очаківської ОДПІ;

-Листі від 10.06.2014 на одному аркуші за вх. № 1290/10 від 10.06.2014 на ім`я начальника Очаківської ОДПІ;

-Листі від 17.07.2015 на одному аркуші за вх. № 2079/10 від 17.07.2015 на ім`я начальника Очаківської ОДПІ;

-Листі від 15.11.2012 на одному аркуші за вх. № 2671/10 від 15.11.2012 на ім`я начальника Очаківської ОДПІ;

-Повідомленні про об`єкти оподаткування, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність ф/г «Весняні барви» від 27.12.2011 № 1 на одному аркуші в друкованих розділах документа на першій та другій сторінках заповнені рукописним шляхом кульковою ручкою із барвником синього кольору в таблицях розділів 1,2,3,4 та графі «керівник (само зайнята особа)»;

-Заяві для юридичних осіб (філій) фермерського господарства «Весняні барви» за вх. № 3903/10 від 14.10.2008 на 2- аркушах в графах (розділах) документа на 1,2 сторінках №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 та графі «П.І.Б. керівника», «дата» другої сторінки першого аркуша і в графі інформація про засновників на четвертій сторінці другого аркуша.

-Розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за 2010 рік на одному аркуші на першій та другій сторінці в розділах №№ 1,2, 1., 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 2, 3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 4,5, в графах «керівник», «головний бухгалтер».

-Податковому розрахунку фіксованого сільськогосподарського податку за 2009 рік на трьох аркушах в графах документа на 1,2,3,4,5,6 сторінках в графах «керівник», «головний бухгалтер».

-Уточнюючому розрахунку податкових зобов`язань ф/г «Весняні барви» у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за 2008 рік на одному аркуші в графах 1,2,3,4,5,6.

-В розрахунку сплати єдиного податку суб`єктом малого підприємництва - юридичною особою від 19.01.2009 на 1 му аркуші в графах 3,4,5 та графі «дата розрахунку», «Керівник підприємства»;

-Заяві про видачу свідоцтва про право сплати єдиного податку на одному аркуші за вх. № 3876/10 від 14.10.2008 в графах документів виконаних рукописним способом, кульковою ручкою із барвником синього кольору.

Об`єктом дослідження визначити:

1.Заяву від 20.08.2007р. на одному аркуші від імені голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_1;

2.Податковий розрахунок фіксованого сільськогосподарського податку на 2008 рік ФГ «ОСОБА_1» на 2- х аркушах;

3.Розрахунок питомої ваги доходу від реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та її переробки в загальній сумі валового доходу підприємства за попередній звітний (податковий) рік за 2007 рік ФГ «ОСОБА_1» на одному аркуші;

4.Заяву від 28.01.2008р. від імені голови ФГ «ОСОБА_1» ОСОБА_11 на одному аркуші за вх. Очаківської ОДПІ № 302/10 від 29.01.2008р.;

5.Протокол № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007 на 3- х аркушах;

6.Протокол № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007 на 3- х аркушах;

7.Протокол № 1 загальних зборів членів фермерського господарства «ОСОБА_1» від 22.11.2007 на 3- х аркушах.

8.Реєстраційну картку ФГ «ОСОБА_1» за вих. № 256/02-04 від 06.12.2007 на 11 аркушах;

9.Реєстраційну картку ФГ «ОСОБА_1» за вих. № 37/02-04 від 22.02.2008 на 5 аркушах;

10.Заяву від імені ОСОБА_5 від 12.02.2008 на 1- аркуші;

11.Заяву від 10.12.2007 від імені ОСОБА_6 за вх. А-851\02-31 від 12.12.2007 на 1-му аркуші;

12.Повідомлення про об`єкти оподаткування, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність по ФГ «ОСОБА_1» від 27.12.2011 на 1 аркуші;

13.Податковий розрахунок фіксованого сільськогосподарського податку за 2009 рік на 3-х аркушах;

14. Податковий розрахунок фіксованого сільськогосподарського податку за 2010 рік на 3-х аркушах;

15.Податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2011 рік на 3-х аркушах;

16.Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2012 рік на 2-х аркушах;

17.Податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2013 рік із розрахунком сільськогосподарського податку на 3-х аркушах.

18. Умовно-вільні зразки почерку в поясненні ОСОБА_2 від 28.05.2019 року на 4-х аркушах, на 4-м аркуші в графі під текстом відповіді.

При проведенні експертизи надати експертам дозвіл на часткове знищення документів.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Всі клопотання експерта Миколаївського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України покласти на слідчого, в провадженні якого знаходяться матеріали кримінального провадження.

Висновок експерта надати заступнику начальника - начальнику СВ Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області Шумілову А.В.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: