Ухвала суду № 83432096, 29.07.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Дата ухвалення
29.07.2019
Номер справи
522/3379/19
Номер документу
83432096
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 522/3379/19

Провадження № 1-кс/522/14217/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши клопотання слідчого З ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайової В.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні №32019160000000007 від 28.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий З ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайова В.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019160000000007 від 28.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» (ЄДРПОУ 21033558) в звітні податкові періоди з 01.10.2017 по 31.12.2018, діючи умисно, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту взаємовідносин з ТОВ «Мегаполіс» (ЄДРПОУ 38017031), ПП «Трейд Бізнес Девелопмент» (ЄДРПОУ 41252766), ТОВ «Джоін» (ЄДРПОУ 41257282), ТОВ «Масторс» (ЄДРПОУ 41967602), ТОВ «Ферінс» (ЄДРПОУ 41967618), ТОВ «Тагатес» (ЄДРПОУ 41583847), ТОВ «Сайдон» (ЄДРПОУ 42125134), ТОВ «Сотрейд» (ЄДРПОУ 41968241), ТОВ «Лосвел» (ЄДРПОУ 41968061), ТОВ «Гілайс» (ЄДРПОУ 41917373), ТОВ «Тенест» (ЄДРПОУ 42056438), ТОВ «Мінторг ЛТД» (ЄДРПОУ 42060156), ТОВ «Ерайд» (ЄДРПОУ 41904212), ТОВ «Мейсбуд» (ЄДРПОУ 40650550), ТОВ «ТК Роксолана» (ЄДРПОУ 41722458), ТОВ «Фален» (ЄДРПОУ 42055214), ТОВ «Редейл ЛТД» (ЄДРПОУ 41043496), ДП «Мотоімпорт» (ЄДРПОУ 35931180), ТОВ «Дектрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 41072595), ТОВ «БК Сітібуд» (ЄДРПОУ 40645961), ТОВ «Інтерсейл» (ЄДРПОУ 42021170), ТОВ «Енергосвіт-Т» (ЄДРПОУ 33812342), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 089 688 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Сайдон» (ЄДРПОУ 42125134) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Якіра, буд. 10-А, кв. 12, основний вид діяльності: діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортимету, кількість працівників - 1.

В ході аналізу діяльності ТОВ «Сайдон» встановлено, що підприємство в інкримінований період надавало ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» послуги з диспетчерського контролю. Однак, власний податковий кредит сформувало за рахунок придбання наступних ТМЦ: штучні квіти, мандарини свіжі. Крім того, ТОВ «Сайдон» реалізувало наступні ТМЦ: будівельні матеріали та роботи, макуха соняшникова.

Отже, відсутність достатньої кількості працівників, розбіжності між основним видом діяльності ТОВ «Сайдон», придбанні та реалізацією підприємством ТМЦ може свідчити про проведення між ТОВ «Сайдон» та ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» безтоварних операцій з метою незаконного формування податкового кредиту з боку службових осіб останнього.

Засновником, керівником та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_1 . В ході допиту, останній відмовився від надання свідчень з приводу ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сайдон» на підставі ст. 63 Конституції України.

Також, в рамках досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сайдон» (ЄДРПОУ 42125134) відкрито рахунок № НОМЕР_1 (Українська гривня) в ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (МФО 328704).

Інформація з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківськими рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що стосуються власне відкриття та обслуговування рахунків, необхідні для встановлення істини в даному кримінальному провадженні. Окрім того, інформація, яка міститься в банківських документах, має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Сайдон» до можливої незаконної діяльності та єдиним можливим способом дослідження руху грошових коштів по рахункам.

Вищезазначені дані допоможуть встановити об`єктивні обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому їх вилучення для кримінального провадження буде мати суттєве доказове значення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, написав заяву про здійснення розгляду клопотання за його відсутності.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В:

Клопотання слідчого З ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайової В.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні №32019160000000007 від 28.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (МФО 328704), а саме до: відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Сайдон» (ЄДРПОУ 42125134), відображених на паперових та електронних носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунку: № НОМЕР_1 (Українська гривня) за період часу з 01.03.2017 по 30.01.2019; копій наступних документів щодо відкриття рахунків та обслуговування у ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (МФО 328704) клієнта ТОВ «Сайдон» (ЄДРПОУ 42125134): статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію), паспортів уповноважених осіб, договорів найму, наказів або інших документів про призначення на посаду директора, довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; карток із зразками підписів і відбитками печаток; заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період з моменту відкриття до моменту закриття рахунків; витратних ордерів і корінців грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємства або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку; договорів та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів; кредитної справи підприємства; зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складались під час їх виконання та оплати.

Відповідальні особи в ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА (МФО 328704)зобов`язані надати вказані відомості слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бугайовій В.В., слідчим групи слідчих по даному кримінальному провадженню або особам, що будуть діяти за дорученням, постановою слідчого.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 29.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

29.07.2019

Попередній документ : 83432095
Наступний документ : 83432097