Ухвала суду № 83416530, 01.08.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/11729/19

Провадження №1-кс/592/6626/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 серпня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи вищевказаного підприємства шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Косметичне об`єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), ТОВ «Експанс» (код 41578879) ухилилися від сплати податків за 2017 та 2018 роки на загальну суму 2 538 921 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 778199 та податку на додану вартість за період з липня 2017 року по жовтень 2018 року на суму 1 760 728 грн.

Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 28.02.2019 №233/18-28-14-04-20/41384805/32 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Суми Транс Плюс» з питань дотримання податкового законодавства.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та прийняття відповідного процесуального рішення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналу акту №233/18-28-14-04-20/41384805/32 від 28.02.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Суми Транс Плюс» з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному О.О. до документів з можливістю вилучення оригіналу акту №233/18-28-14-04-20/41384805/32 від 28.02.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41584808) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Косметичне об`єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), ТОВ «Експанс» (код 41578879) за період з 01.07.2017 року по 31.10.2018 року – показників декларацій з податку на додану вартість та за 2017 рік – показників фінансової звітності з їх відображенням у декларації з податку на прибуток по взаємовідносинах із зазначеними підприємствами, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, що виносилися на підставі вищевказаного акту, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров