Ухвала суду № 83416274, 02.08.2019, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/4206/19

Провадження № 1-кс/591/3541/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 серпня 2019 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Капкін О.Б., за участю секретаря – Формова В.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області Бережного Р.О. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Укрполімет»,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Укрполімет» (код 36191760), м. Суми, пр. Курський, будинок 105, офіс 2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період 2017-2018 роки.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлений належним чином.

Суд вважає за можливе розглянути справу без його участі, а також на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження №12018260000000273, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018260000000273 від 23.06.2018, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.

Розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2017-2018 року службовими особи ТОВ «Укрполімет», ТОВ «Вторчермет», ПП «Втор-мет», ПП «Вторчермет», за участю ОСОБА_1 та ОСОБА_2 через новостворене ТОВ «Брухтпостач», пункти прийому якого розміщені за адресами: м. Вижниця, вул. Українська АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 . О АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 АДРЕСА_7 , здійснили придбання металобрухту у фізичних осіб без належного обліку, та в подальшому його відправка на металопереробні заводи близько 30 вагонів щомісячно на суму близько 9 млн. гривень, при цьому ухилилися від сплати ПДФО (ставка 18 %) за закупівлю металобрухту у населення в розмірі приблизно 1млн. 620 тис. гривень щомісячно, завдаючи при цьому державі матеріальної шкоди у великих розмірах.

Відповідно до Пленуму Верховного Суду України №15 від 08.10.2004 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів» встановлено, що кримінальна відповідальність настає не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Укрполімет» (код 36191760) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 2017- 2018 роки .

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Укрполімет» (код 36191760) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

Однак, положення КПК України не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо надання дозволу на проведення перевірки, ст.132 КПК України не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань слідчого, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для надання дозволу на проведення перевірки.

Виходячи з викладеного, клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107, 132 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області Бережного Р.О. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Укрполімет» (код 36191760), м. Суми, пр. Курський, будинок 105, офіс 2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період 2017-2018 роки- відмовити.

Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя О.Б.Капкін