Ухвала суду № 83408397, 29.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11449/19

1-кс/295/5946/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №42019060360000207 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15 липня 2019 року №42019060360000207 від 15.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 15.07.2019 року від прокуратури Житомирського гарнізону, у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що спільно з посадовими особами ДП Міністерства оборони України, незаконно здійснює вирубку лісу на землях оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218, Житомирська область, Житомирський район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, спільно з ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який фактично здійснює керівництво фінансово господарською діяльністю даного СГД, здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Також, зазначені вище особи, здійснюють закупівлю необлікованої лісопродукції за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ «Вайтвуд», зазначені вище особи документально по бухгалтерському та податковому обліку відображають закупівлю лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб підприємців.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Вайтвуд», протягом 2018 року, відображають по бухгалтерському та податковому обліку закупівлю лісопродукції у ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДРПОУ 36548884, Житомирський район, с. Зарічани, пров. Довженка, 9, попередня назва ДП «Житомирський військовий лісгосп») на загальну суму 55,5 тис.грн., однак основна частина лісопродукції, закуповується за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

Також встановлено, що 14.05.2019 року, Господарський суд Житомирської області задовольнив позов прокуратури Житомирського гарнізону та заборонив ДП «Зарічанський лісгосп» ведення лісового господарства та використання лісового фонду на земельних ділянках Міністерства оборони України загальною площею 2177,79 га.

Відповідно до рапортів працівника оперативного підрозділу, що здійснює оперативний супровід ходу досудового розслідування, до незаконної діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків, причетний власник промислової зони яка знаходиться в с. Товща, Романівського району, Житомирської області яка належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та на якій здійснюється накопичення, завантаження лісу кругляка невідомого походження. Незаконно вирубаний ліс в нічний час доби доставлявся спеціально обладнаними трьохвісними автомобілями підвищеної прохідності (обладнаними маніпуляторами для самостійного завантаження та розвантаження лісу) на вищевказану промислову зону з лісової вирубки розташованої в Биківському лісництві ДП «Баранівське ЛМГ», де перевантажується безпосередньо в причепи седільних тягачів, які транспортують ліс на виробничі потужності ТОВ «Вайтвуд» які розташовані в с. Кодня Житомирського району.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що за адресою розташування офісного приміщення Биківського лісництва ДП «Баранівське ЛМГ», а саме: Житомирська область, Романівський р-н, смт. Биківка, вул. Польова, 3 зберігаються документи ТОВ «Вайтвуд», ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДР 36548884), ДП «Баранівське ЛМГ» та підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (код ідн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (код ідн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (код ідн. НОМЕР_15 ).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 175422019, право власності на приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 відсутне.

За адресою розташування офісного приміщення Биківського лісництва ДП «Баранівське ЛМГ», а саме: Житомирська область, Романівський р-н, смт. Биківка, вул. Польова, 3 зберігаються чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій зазначених вище СГД з ознаками «ризикових» та інших підприємств-контрагентів, задіяних у незаконній діяльності, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, чисті аркуші паперу з відтиском печаток зазначених СГД, печатки вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості, комп`ютерна техніка та інших електронні носії інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення та з метою недопущення знищення речей, предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 та особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою), слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 , старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_22 , слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_23 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_24 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_25 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_26 , старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_27 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_28 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_29 та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою), слідчим слідчої групи на проведення обшуку за адресою розташування офісного приміщення Биківського лісництва ДП «Баранівське ЛМГ», а саме: Житомирська область, Романівський р-н, смт. Биківка, вул. Польова, 3 з метою відшукання та вилучення речей та документів, які пов`язаних з діяльністю ТОВ «Вайтвуд», ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДР 36548884), ДП «Баранівське ЛМГ» та підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (код ідн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (код ідн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (код ідн. НОМЕР_15 ) та інших СГД, а саме:

- оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, інших первинних документів;

- чорнових записів щодо проведених операцій з реалізації продукції, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо виготовлення та збуту не облікованої продукції;

- документація, яка містить в собі списки працівників;

- відомості щодо видачі заробітної плати та будь-які інші відомості;

- печаток СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;

- інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;

- предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);

- інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 28.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: