Ухвала суду № 83386733, 23.07.2019, Старобільський районний суд Луганської області

23.07.2019

Справа 431/3646/19

Провадження 1-кс/431/998/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

23 липня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області

Логвіненко Т.Г.;

за участі секретаря: Гапотченко І.О.,

розглянув внесене по кримінальному провадженню клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкової Я.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, внесені в ЄРДР за №32019130580000007 від 31.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкова Я.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.05.2019 року за №32019130580000007, стосовно службових осіб ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), які у період часу з 01.10.2015 по 31.12.2018 декларували придбання ТМЦ/послуг у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новітні та інноваційні технології» (код ЄДРПОУ 39045838), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Юнікан СІ» (код ЄДРПОУ 40145688), ТОВ «Граффінтрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2 935,9 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1 930, 7 тис. грн.

Відомості про виявлене кримінальне правопорушення підтверджено матеріалами, які надійшли від співробітників ОУ ГУ ДФС у Луганській області (вих. №759/12-32-21-05 від 31.05.2019).

Крім того, за результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації від 31.05.2019 за № 758/12-32-21-05 проведено аналіз правильності обчислення податкових зобов`язань ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) за період з 01.10.2015 по 31.12.2018 та встановлено, що ПАТ «Старобільський молокозавод» за рахунок включення до податкового кредиту податкових накладних, отриманих на безтоварні операції, зависило податковий кредит на загальну суму 2 935 911 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 930 728 грн.

Таким чином, службові особи ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) в період з 01.10.2015 по 31.12.2018 ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 935,9 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1 930, 7 тис. грн.

Розслідуванням встановлено, що ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714) мають розрахункові рахунки в АТ «Райффайзен банк аваль» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

У зв`язку з викладеним, є підстави вважати, що рух грошових коштів по рахунках ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) № НОМЕР_1 , ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282) № НОМЕР_6 відкритим в АТ «Райффайзен банк аваль» МФО 380805 за період з 01.10.2015 по 31.12.2018, із вказівкою: дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період, у паперовій формі та на електронному носії інформації, прізвищ ім`я по-батькові осіб які вносили грошові кошти на рахунок, які можуть перебувати у володінні АТ «Райффайзен банк аваль» МФО 380805.

У клопотанні слідчий ставить питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться в АТ «Райффайзен банк аваль» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, щодо відкриття рахунків ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282).

Слідчий Циганкова Я.С. в судове засідання не з`явився, надав клопотання про розгляд вказаної справи без його участі. У цій же заяві доводи викладені у клопотанні підтримав із підстав наведених у ньому. Просив суд його задовольнити. Також суд вважає обґрунтованим доводи слідчого щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв`язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї. Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 31.05.2019 до ЄРДР за №32019130580000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули: службові особи ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), які у період часу з 01.10.2015 по 31.12.2018 декларували придбання ТМЦ/послуг у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новітні та інноваційні технології» (код ЄДРПОУ 39045838), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Юнікан СІ» (код ЄДРПОУ 40145688), ТОВ «Граффінтрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2 935,9 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1 930, 7 тис. грн.

Разом із тим слідчий суддя погоджується, з доводами слідчого що вказану інформацію можна отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, а тому слідчі органи позбавлені можливості іншим способом аніж надання тимчасового доступу до речей та документів, отримати доступ до речей та документів отримати вказану інформацію, яка у подальшому може мати доказову базу по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб .

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкової Я.С,. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться в АТ «Райффайзен банк аваль» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, а саме:

- рух грошових коштів по банківському рахунку ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) № НОМЕР_1 за період з 01.10.2015 по 31.12.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов`язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунки за зазначений період із зазначенням адрес банківських установ та відділень банку де здійснювалося отримання готівкових коштів.

- рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), № НОМЕР_2 (валюта ЄВРО), № НОМЕР_3 (валюта ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (валюта УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 04.09.2018 по 31.10.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов`язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунки за зазначений період із зазначенням адрес банківських установ та відділень банку де здійснювалося отримання готівкових коштів.

- рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282) № НОМЕР_6 , за період з 09.01.2018 по 31.12.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов`язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунки за зазначений період із зазначенням адрес банківських установ та відділень банку де здійснювалося отримання готівкових коштів.

- оригінали юридичних справ клієнтів ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282) та ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства, довіреностей.

Тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю надати старшим слідчим з ОВС3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Баранову Олексію Юрійовичу, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, з можливістю вилучення вказаних матеріалів АТ «Райффайзен банк аваль» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області Т.Г. Логвіненко